9. Составление формы 100.07 - Вознаграждения

40. Данная форма предназначена для определения дохода в виде вознаграждений по депозиту, долговой ценной бумаге, векселю, подлежащих получению (полученных) налогоплательщиком как в Республике Казахстан, так и за ее пределами, в соответствии с подпунктом 18) пункта 1 статьи 85 Налогового кодекса.
41. В разделе "Вознаграждения":
1) в строке 100.07.001 указывается сумма вознаграждений по депозитам, подлежащая получению (полученная) в налоговом периоде;
2) в строке 100.07.002 указывается сумма вознаграждений по долговым ценным бумагам, подлежащая получению (полученная) в налоговом периоде;
3) в строке 100.07.003 указывается сумма вознаграждений по векселям, подлежащая получению (полученная) в налоговом периоде;
4) в строке 100.07.004 указывается общая сумма вознаграждений по депозитам, долговым ценным бумагам и векселям, подлежащая получению (полученная) в налоговом периоде.
Данная строка переносится в строку 100.00.018.

10. Составление формы 100.08 - Расходы по реализованным
товарам, выполненным работам, оказанным услугам

42. Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса.
43. В разделе "Расходы":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика контрагента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 92 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента контрагента, в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F указывается код вида расходов:
1 - финансовые услуги;
2 - рекламные услуги;
3 - консультационные услуги;
4 - маркетинговые услуги;
5 - дизайнерские услуги;
6 - инжиниринговые услуги;
7 - прочие;
7) в графе G указывается сумма расходов, подлежащих вычету.
Итоговое значение графы G формы 100.08 учитывается при определении строки 100.00.029.

11. Составление формы 100.09 - Расходы по вознаграждениям

44. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по вознаграждению, подлежащей отнесению на вычеты в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса.
45. В разделе "Расчет":
1) в строке 100.09.001 указывается предельный коэффициент, который налогоплательщик имеет право применить;
2) в строке 100.09.002 указывается среднегодовая сумма собственного капитала;
3) в строке 100.09.003 указывается среднегодовая сумма обязательств;
4) в строке 100.09.004 указывается сумма вознаграждения, относимая на вычет. Определяется по следующей формуле:
(А+E) + 100.09.001х (100.09.002/100.09.003)х(B+C+D),
где А - сумма вознаграждений из графы G по показателю "1" в соответствующей ячейке графы F;
где B - сумма вознаграждений из графы G по показателю "2" в соответствующей ячейке графы F;
где C - сумма вознаграждений из графы G по показателю "3" в соответствующей ячейке графы F;
где D - сумма вознаграждений из графы G по показателю "4" в соответствующей ячейке графы F;
где E - сумма вознаграждений из графы G по показателю "5" в соответствующей ячейке графы F.
Строка 100.09.004 переносится в строку 100.00.037.
46. В разделе "Вознаграждения":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 92 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F указывается показатель вида вознаграждения:
1 - вознаграждение, определенное пунктом 1 статьи 103 Налогового кодекса, за исключением вознаграждений, включенных в показатели 2, 3, 4, 5;
2 - вознаграждение, выплачиваемое взаимосвязанной стороне, за исключением вознаграждения, включенного в показатель 5;
3 - вознаграждение, выплачиваемое лицам, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса, за исключением вознаграждений, включенных в показатель 2;
4 - вознаграждение, выплачиваемое независимой стороне по займам, предоставленным под депозит или обеспеченную гарантию, поручительство или иную форму обеспечения взаимосвязанных сторон, в случае исполнения гарантии, поручительства или иной формы обеспечения, за исключением вознаграждений, включенных в показатель 3;
5 - вознаграждение за кредиты (займы), выдаваемым кредитным товариществом, созданным в Республике Казахстан;
7) в графе G указывается сумма вознаграждения.

12. Форма 100.10 - Выплаченные сомнительные или
списанные обязательства

47. Данная форма предназначена для определения выплаченных сомнительных либо списанных обязательств, относимых на вычет в соответствии со статьей 104 Налогового кодекса.
48. В разделе "Расчет":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 92 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F сумма, признанная сомнительным либо списанным обязательством;
7) в графе G указывается выплаченная сумма сомнительных либо списанных обязательств;
8) в графе Н указывается сумма, ранее признанная сомнительным либо списанным обязательством и отнесенная на доходы, подлежащая вычету. Определяется как наименьшая из значений граф F и G.
Итоговое значение графы H формы 100.10 переносится в строку 100.00.040.

13. Форма 100.11 - Сомнительные требования

49. Данная форма предназначена для определения сомнительных требований, относимых на вычет в соответствии со статьей 105 Налогового кодекса.
50. В разделе "Сомнительные требования":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 92 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F указывается сумма требования (без косвенных налогов) по реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;
7) в графе G указывается сумма требования, признанного сомнительным, относимая на вычет в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Итоговое значение графы G формы 100.11 переносится в строку 100.00.041.

14. Составление формы 100.12 - Расходы по созданию
провизий (резервов)

51. Данная форма предназначена для определения банком или организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций на основании лицензии, расходов по созданию провизий (резервов) в соответствии со статьей 106 Налогового кодекса.
52. В разделе "Расходы по созданию провизий (резервов)":
1) в строке 100.12.001 указывается сумма провизий (резервов), созданных против депозитов, включая остатки на корреспондентских счетах, размещенных в других банках, признаваемая расходом;
2) в строке 100.12.002 указывается сумма провизий (резервов), созданных против кредитов (за исключением финансового лизинга), предоставленных другим банкам, признаваемая расходом;
3) в строке 100.12.003 указывается сумма провизий (резервов), созданных против кредитов (за исключением финансового лизинга), предоставленных клиентам, признаваемая расходом;
4) в строке 100.12.004 указывается сумма провизий (резервов), созданных против дебиторской задолженности по документарным расчетам, признаваемая расходом;
5) в строке 100.12.005 указывается сумма провизий (резервов), созданных против дебиторской задолженности по гарантиям, признаваемая расходом;
6) в строке 100.12.006 указывается сумма провизий (резервов), созданных против условных обязательств по непокрытым аккредитивам, признаваемая расходом;
7) в строке 100.12.007 указывается сумма провизий (резервов), созданных против условных обязательств по выпущенным гарантиям, признаваемая расходом;
8) в строке 100.12.008 указывается сумма провизий (резервов), созданных против условных обязательств по подтвержденным гарантиям, признаваемая расходом;
9) в строке 100.12.009 указывается общая сумма дохода от снижения размера созданных провизий (резервов). Определяется как сумма строк с 100.12.001 по 100.12.008.
Строка 100.12.009 переносится в строку 100.00.042I.

15. Составление формы 100.13 - Отчисления в фонд ликвидации
последствий разработки месторождений

53. Данная форма предназначена для определения расходов на ликвидацию последствий разработки месторождений и сумм отчислений в ликвидационные фонды, а также доходов от нецелевого использования средств ликвидационного фонда в соответствии со статьей 107 Налогового кодекса.
54. В разделе "Вычеты":
1) в строке 100.13.001 указываются суммы отчислений в ликвидационный фонд, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 107 Налогового кодекса;
2) в строке 100.13.002 указываются расходы, фактически понесенные в течение налогового периода на ликвидацию последствий разработки месторождений, относимые на вычет в соответствии с пунктом 2 статьи 107 Налогового кодекса;
3) в строке 100.13.003 указываются суммы отчислений в ликвидационный фонд полигонов размещения отходов, относимые на вычет в соответствии с пунктом 3 статьи 107 Налогового кодекса;
4) в строке 100.13.004 указывается общая сумма расходов, относимых на вычеты недропользователем в соответствии со статьей 107 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.13.001 по 100.13.003.
Строка 100.13.004 переносится в строку 100.00.043.
55. В разделе "Доходы":
1) в строке 100.13.005 указывается сумма средств нецелевого использования недропользователем средств ликвидационного фонда, включаемая в совокупный годовой доход в соответствии с пунктом 1 статьи 107 Налогового кодекса;
2) в строке 100.13.006 указывается сумма средств нецелевого использования недропользователем средств ликвидационного фонда полигонов размещения отходов, включаемая в совокупный годовой доход в соответствии с пунктом 3 статьи 107 Налогового кодекса;
3) в статье 100.13.007 указывается общая сумма доходов недропользователя по статье 107 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк 100.13.005 и 100.13.006.
Строка 100.13.007 переносится в строку 100.00.012.

16. Составление формы 100.14 - Взносы участников систем
гарантирования

56. Данная форма предназначена для определения взносов участников систем гарантирования, относимых на вычет в соответствии или с пунктом 2, или с пунктом 4, или с пунктом 5 статьи 109 Налогового кодекса.
57. В разделе "Взносы банков":
1) в строке 100.14.001 указываются суммы обязательных календарных взносов банка - участника системы обязательного гарантирования депозитов физических лиц, связанных с гарантированием депозитов физических лиц;
2) в строке 100.14.002 указываются суммы дополнительных взносов банка - участника системы обязательного гарантирования депозитов физических лиц, связанных с гарантированием депозитов физических лиц;
3) в строке 100.14.003 указываются суммы чрезвычайных взносов банка - участника системы обязательного гарантирования депозитов физических лиц, связанных с гарантированием депозитов физических лиц;
4) в строке 100.14.004 указывается общая сумма взносов банка - участника системы обязательного гарантирования депозитов физических лиц, связанных с гарантированием депозитов физических лиц, относимая на вычет.
58. В разделе "Взносы хлопкоперерабатывающих организаций":
в строке 100.14.005 указываются суммы ежегодных обязательных взносов, перечисленных в связи с гарантированием исполнения обязательств по хлопковым распискам хлопкоперерабатывающей организацией - участницей системы гарантирования исполнения обязательств по хлопковым распискам.
59. В разделе "Взносы хлебоприемных предприятий":
в строке 100.14.006 указываются суммы ежегодных обязательных взносов, перечисленных в связи с гарантированием исполнения обязательств по зерновым распискам хлебоприемным предприятием - участником системы гарантирования исполнения обязательств по зерновым распискам.
Строка 100.14.004 переносится в строку 100.00.046I.
Строка 100.14.005 переносится в строку 100.00.046II.
Строка 100.14.006 переносится в строку 100.00.046III.

17. Составление формы 100.15 - Расходы на геологическое
изучение, разведку и подготовительные работы к добыче
природных ресурсов и другие расходы недропользователей

60. Данная форма предназначена для определения суммы расходов, произведенных недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения на геологическое изучение, разведку, подготовительные работы к добыче природных ресурсов, и иных расходов недропользователей, подлежащих отнесению на вычеты в соответствии со статьей 111 Налогового кодекса.
61. В разделе "Показатели":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается номер и дата контракта на недропользование;
3) в графе С указываются расходы на геологическое изучение;
4) в графе D указываются расходы на разведку и подготовительные работы к добыче полезных ископаемых, включая расходы по оценке, обустройству;
5) в графе E указываются общие административные расходы;
6) в графе F указывается сумма выплаченного подписного бонуса;
7) в графе G указывается сумма выплаченного бонуса коммерческого обнаружения;
8) в графе H указывается сумма выплаченного бонуса добычи согласно условиям контракта на недропользование. Заполняется недропользователем, который является плательщиком бонуса добычи;
9) в графе I указывается сумма выплаченных исторических затрат, согласно условиям контракта на недропользование. Заполняется недропользователем, который является плательщиком исторических затрат;
10) в графе J указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов, определенных в рамках контракта за налоговый период;
11) в графе K указывается сумма фактически произведенных расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов за налоговый период;
12) в графе L указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров и развитие социальной сферы регионов, относимая на вычеты. В данную строку переносится наименьшая из граф J и K;
13) в графе M указываются расходы по приобретению основных средств;
14) в графе N указываются расходы на приобретение нематериальных активов, понесенные в связи с приобретением права недропользования;
15) в графе O указываются расходы по приобретению прочих нематериальных активов;
16) в графе P указываются иные расходы, подлежащие вычету в соответствии со статьей 111 Налогового кодекса;
17) в графе Q указывается общая сумма расходов недропользователя до момента начала добычи после коммерческого обнаружения. Определяется как сумма граф с B по I и с L по P ((сумма с B по I ) + (сумма с L по P));
18) в графе R указываются доходы, полученные недропользователем по деятельности, осуществляемой в рамках заключенного контракта в период проведения геологического изучения, разведки и подготовительных работ к добыче природных ресурсов до момента начала добычи после коммерческого обнаружения, за исключением доходов, подлежащих исключению из совокупного годового дохода в соответствии со статьей 99 Налогового кодекса;
19) в S указываются доходы, получаемые при реализации полезных ископаемых, добытых до момента начала добычи после коммерческого обнаружения;
20) в графе T указываются доходы от реализации части права недропользования;
21) в графе U указывается общая сумма доходов. Определяется как сумма граф с R по T;
22) в графе V указывается сумма расходов, накопленных до момента начала добычи после коммерческого обнаружения. Определяется на момент начала добычи после коммерческого обнаружения полезных ископаемых как разница граф Q и U;
23) в графе W указывается сумма накопленных расходов по группе амортизируемых активов, перенесенная из предыдущих налоговых периодов. При этом, если сумма строк V и W имеет отрицательное значение, дальнейший расчет по форме 100.15 прекращается;
24) в графе X указана предельная норма амортизации, определенная пунктом 1 статьи 111 Налогового кодекса в размере 25 процентов;
25) в графе Y указывается применяемая норма амортизации, которая не должна быть более предельной нормы амортизации, указанной в графе X;
26) в графе Z указывается сумма, относимая на вычет. Определяется как произведение суммы граф V и W и строки Y ((V + W) х Y);
27) в графе AA указывается сумма расходов, переносимых на последующие налоговые периоды. Определяется как разница сумм строк V и Y и строки Z ((V + W) - Z);
28) в графе AB указывается стоимостный баланс группы амортизируемых активов, сложившийся на конец последнего налогового периода, относимый на вычет в соответствии с частью 2 пункта 1 статьи 111 Налогового кодекса.
Если сумма строк V и W имеет отрицательное значение, данное значение переносится по модулю в строку 100.00.010.
Сумма итоговых значений граф Z и AB переносится в строку 100.00.048.
Итоговое значение графы L переносится в строку 100.00.048I.

18. Составление формы 100.16 - Вычеты по фиксированным активам

62. Данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам в соответствии со статьями 116-122 Налогового кодекса, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов 1 группы, переносимого на последующие налоговые периоды в соответствии с пунктом 1 статьи 137 Налогового кодекса.
63. В разделе "Вычеты по фиксированным активам":
1) в строке 100.16.001 указывается стоимость поступивших в налоговом периоде фиксированных активов, определяемая в соответствии со статьей 118 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.001 I по 100.16.001 IV:
в строке 100.16.001 I указывается стоимость поступивших фиксированных активов I группы;
в строке 100.16.001 II указывается стоимость поступивших фиксированных активов II группы;
в строке 100.16.001 III указывается стоимость поступивших фиксированных активов III группы;
в строке 100.16.001 IV указывается стоимость поступивших фиксированных активов IV группы;
2) в строке 100.16.002 указывается стоимость выбывших фиксированных активов в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.002 I по 100.16.002 IV;
в строке 100.16.002 I указывается стоимость выбывших фиксированных активов I группы;
в строке 100.16.002 II указывается стоимость выбывших фиксированных активов II группы;
в строке 100.16.002 III указывается стоимость выбывших фиксированных активов III группы;
в строке 100.16.002 IV указывается стоимость выбывших фиксированных активов IV группы;
3) в строке 100.16.003 указываются амортизационные отчисления по фиксированным активам, исчисленные по итогам налогового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 120 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.003 I по 100.16.003 IV:
в строке 100.16.003 I указываются амортизационные отчисления по фиксированным активам I группы;
в строке 100.16.003 II указываются амортизационные отчисления по фиксированным активам II группы;
в строке 100.16.003 III указываются амортизационные отчисления по фиксированным активам III группы;
в строке 100.16.003 IV указываются амортизационные отчисления по фиксированным активам IV группы;
4) в строке 100.16.004 указывается стоимостный баланс группы (подгруппы) при выбытии всех фиксированных активов, относимый на вычет (II, III, IV группы) или признаваемый убытком (I группа) в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 121 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.004 I по 100.16.004 IV:
в строке 100.16.004 I указывается стоимостный баланс подгруппы выбывших фиксированных активов I группы, признаваемый убытком в соответствии с пунктом 1 статьи 121 Налогового кодекса;
в строке 100.16.004 II указывается стоимостный баланс II группы при выбытии всех фиксированных активов группы, относимый на вычет в соответствии с пунктом 2 статьи 121 Налогового кодекса;
в строке 100.16.004 III указывается стоимостный баланс III группы при выбытии всех фиксированных активов группы, относимый на вычет в соответствии с пунктом 2 статьи 121 Налогового кодекса;
в строке 100.16.004 IV указывается стоимостный баланс IV группы при выбытии всех фиксированных активов группы, относимый на вычет в соответствии с пунктом 2 статьи 121 Налогового кодекса;
5) в строке 100.16.005 указывается стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец налогового периода, который составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете, относимая на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.005 I по 100.16.005 IV:
в строке 100.16.005 I указывается стоимостный баланс подгруппы на конец налогового периода, который составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете, относимый на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса, по фиксированным активам I группы;
в строке 100.16.005 II указывается стоимостный баланс группы на конец налогового периода, который составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете, относимый на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса, по фиксированным активам II группы;
в строке 100.16.005 III указывается стоимостный баланс группы на конец налогового периода, который составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете, относимая на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса, по фиксированным активам III группы;
в строке 100.16.005 IV указывается стоимостный баланс группы на конец налогового периода, который составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете, относимый на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса, по фиксированным активам IV группы;
6) в строке 100.16.006 указываются последующие расходы, относимые на вычет в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.006 I по 100.16.006 IV:
в строке 100.16.006 I указываются последующие расходы по фиксированным активам I группы, относимые на вычет в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса. Данная строка включает в себя также строку 100.16.006 IА:
в строке 100.16.006 IА указываются последующие расходы на реконструкцию, модернизацию зданий и сооружений производственного назначения, по которым налогоплательщик имеет право на применение инвестиционных налоговых преференций, относимые на вычет в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса;
в строке 100.16.006 II указываются последующие расходы по фиксированным активам II группы, относимые на вычет в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса. Данная строка включает в себя также строку 100.16.006 IIА:
в строке 100.16.006 IIА указываются последующие расходы на реконструкцию, модернизацию машин и оборудования, по которым налогоплательщик имеет право на применение инвестиционных налоговых преференций, относимые на вычет в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса;
в строке 100.16.006 III указываются последующие расходы по фиксированным активам III группы, относимые на вычет в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса;
в строке 100.16.006 IV указываются последующие расходы по фиксированным активам IV группы, относимые на вычет в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса;
7) в строке 100.16.007 указывается сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых основных средств, относимая на вычет в соответствии с пунктом 4 статьи 122 Налогового кодекса;
8) в строке 100.16.008 указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса. Определяется как сумма строк с 100.16.008I по 100.16.008 IV;
в строке 100.16.008I указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса по фиксированным активам I группы;
в строке 100.16.008 II указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса, по фиксированным активам II группы;
в строке 100.16.008 III указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса, по фиксированным активам III группы;
в строке 100.16.008 IV указывается сумма амортизационных отчислений, исчисленная по двойной норме амортизации в соответствии с пунктом 6 статьи 120 Налогового кодекса, по фиксированным активам IV группы;
9) в строке 100.16.009 указывается общая сумма вычетов налогового периода по фиксированным активам. Определяется как сумма строк с 100.16.009 I по 100.16.009 IV:
в строке 100.16.009 I указываются вычеты по фиксированным активам I группы. Определяется как сумма строк 100.16.003 I, 100.16.005 I, 100.16.006 I, 100.16.008 I (100.16.003 I + 100.16.005 I + 100.16.006 I + 100.16.008 I);
в строке 100.16.009 II указываются вычеты по фиксированным активам II группы. Определяется как сумма строк 100.16.003 II, 100.16.004 II, 100.16.005 II, 100.16.006 II, 100.16.008 II (100.16.003 II + 100.16.004 II + 100.16.005 II + 100.16.006 II + 100.16.008 II);
в строке 100.16.009 III указываются вычеты по фиксированным активам III группы. Определяется как сумма строк 100.16.003 III, 100.16.004 III, 100.16.005 III, 100.16.006 III, 100.16.008 III (100.16.003 III + 100.16.004 III + 100.16.005 III + 100.16.006 III + 100.16.008 III);
в строке 100.16.009 IV указываются вычеты по фиксированным активам IV группы. Определяется как сумма строк 100.16.003 IV, 100.16.004 IV, 100.16.005 IV, 100.16.006 IV, 100.16.008 IV (100.16.003 IV + 100.16.004 IV + 100.16.005 IV + 100.16.006 IV + 100.16.008 IV).
Строка 100.16.004I учитывается при определении строки 100.00.061.
Сумма строк 100.16.007 и 100.16.009 переносится в строку 100.00.051.

19. Составление формы 100.17 - Инвестиционные налоговые
преференции

64. Данная форма предназначена для определения вычетов по инвестиционным налоговым преференциям. Раздел "Инвестиционные налоговые преференции" заполняется в соответствии со статьями 123-125 Налогового кодекса. Раздел "Инвестиционные налоговые преференции по контрактам, заключенным до 01.01.2009 года" заполняется в соответствии со статьей 26 Закона о введении.
65. В разделе "Инвестиционные налоговые преференции по контрактам, заключенным до 01.01.2009 года":
1) в строке 100.17.001 указывается остаточная стоимость введенных в эксплуатацию фиксированных активов, по которым налогоплательщику-юридическому лицу предоставлены инвестиционные налоговые преференции в соответствии с контрактом, заключенным с уполномоченным государственным органом по инвестициям до 01.01.2009 года в соответствии с законодательством Республики Казахстан об инвестициях, в виде отнесения на вычеты из совокупного годового дохода стоимости вводимых в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта фиксированных активов. В данную строку переносится остаточная стоимость фиксированных активов из строки 100.12.004С за предыдущий налоговый период;
2) в строке 100.17.002 указывается стоимость фиксированных активов, подлежащая отнесению на вычеты в налоговом периоде;
3) в строке 100.17.003 указывается остаточная стоимость фиксированных активов, которая подлежит переносу в строку 100.17.001 следующего налогового периода.
66. В разделе "Инвестиционные налоговые преференции":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается номер и дата контракта. Заполняется недропользователем, которому по контракту на добычу полезных ископаемых, заключенному в период с 1 января 2009 года до 1 января 2012 года, Правительством Республики Казахстан предоставлено право на применение инвестиционных налоговых преференций;
3) в графе C указывается сумма вычета при применении метода вычета после ввода объекта в эксплуатацию посредством отнесения на вычеты первоначальной стоимости объектов преференций равными долями в течение первых трех налоговых периодов эксплуатации;
4) в графе D указывается сумма вычета при применении метода вычета после ввода объекта в эксплуатацию посредством отнесения на выче