3. Составление формы 110.01 - Доход (убыток) от
прироста стоимости

21. Данная форма предназначена для определения дохода от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений, строений, а также активов, не подлежащих амортизации, за исключением активов, выкупленных для государственных надобностей в соответствии с законодательством Республики Казахстан, на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
22. В разделе "Реализация зданий, сооружений и строений":
1) строка 110.01.001 указывается доход от реализации зданий, сооружений и строений;
2) строка 110.01.002 указывается убыток от реализации зданий, сооружений, строений, используемых в предпринимательской деятельности;
3) строка 110.01.003 указывается убыток от реализации зданий, сооружений, строений, не используемых в предпринимательской деятельности.
23. В разделе "Реализация активов, не подлежащих амортизации":
в строке 110.01.004 указывается доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации, за исключением зданий, сооружений, строений и ценных бумаг.
24. В разделе "Реализация ценных бумаг":
1) в строке 110.01.005 указывается доход (убыток) от реализации акций, находящихся на день реализации в официальных списках "А" и "В" фондовой биржи;
2) в строке 110.01.006 указывается доход (убыток) от реализации других ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг;
3) в строке 110.01.007 указывается доход (убыток) от реализации облигаций, находящихся на день реализации в официальных списках "А" и "В" фондовой биржи;
4) в строке 110.01.008 указывается доход (убыток) от реализации государственных ценных бумаг и агентских облигаций;
5) в строке 110.01.009 указывается доход (убыток) от реализации других долговых ценных бумаг;
6) в строке 110.01.010 указывается убыток от реализации ценных бумаг, за исключением убытка от реализации акций и облигаций, находящихся на день реализации в официальных списках "А" и "В" фондовой биржи, государственных ценных бумаг и агентских облигаций, перенесенный с предыдущего налогового периода;
7) в строке 110.01.011 указывается доход (убыток) от реализации ценных бумаг, за исключением дохода (убытка) от реализации акций и облигаций, находящихся на день реализации в официальных списках "А" и "В" фондовой биржи, государственных ценных бумаг и агентских облигаций, с учетом суммы перенесенных убытков, определяемой как сумма и (или) разность строк 110.01.006, 110.01.009 (в зависимости от того, доход или убыток отражен в данной строке), уменьшенный на сумму строки 110.01.010.
25. В разделе "Итого":
в строке 110.01.012 указывается общая сумма дохода от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений, строений, а также активов, не подлежащих амортизации, включая ценные бумаги, определяемая как сумма строк 110.01.001, 110.01.004, 110.01.005, 110.01.007, 110.01.008 и 110.01.011 (при получении дохода по данным строкам).
26. При получении налогоплательщиком убытка от реализации зданий, сооружений и строений, использованных в предпринимательской деятельности, определенного в строке 110.01.002, данный убыток переносится на срок до трех лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода последующих налоговых периодов. Указанная сумма учитывается при определении суммы строки 110.00.048.
В случае получения убытка от реализации зданий, сооружений и строений, не используемых в предпринимательской деятельности, определенного в строке 110.01.003, данный убыток не учитывается в целях налогообложения.
При получении дохода в строках 110.01.005, 110.01.007, 110.01.008 сумма данных строк включается в строку 110.00.023.
Доход от прироста стоимости, подлежащий получению (полученный) при реализации зданий, сооружений, строений, а также активов, не подлежащих амортизации, включая ценные бумаги, определенный в строке 110.01.012, переносится в строку 110.00.002.

4. Составление формы 110.02 - Доход по сомнительным
обязательствам

27. Данная форма предназначена для определения дохода по сомнительным обязательствам на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
28. В разделе "Сомнительные обязательства по товарам (работам, услугам)":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика кредитора или работника;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика кредитора или работника;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента кредитора согласно пункту 65 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента кредитора в стране резидентства;
6) в графе F указывается сумма обязательства с учетом суммы налога на добавленную стоимость;
7) в графе G указывается ставка налога на добавленную стоимость, применяемая на момент возникновения обязательства;
8) в графе H указывается сумма обязательства, признанного сомнительным, включаемая в совокупный годовой доход налогового периода.
Итоговое значение графы H переносится в строку 110.00.004.

5. Составление формы 110.03 - Чистый доход, доход, направленный
на увеличение уставного капитала юридического лица-резидента с
сохранением доли участия каждого учредителя, участника

29. Данная форма предназначена для определения суммы дохода, полученного при распределении чистого дохода и направленного на увеличение уставного капитала юридического лица-резидента с сохранением доли участия каждого учредителя, участника. Форма заполняется в соответствии с законодательным актом о налогах и других обязательных платежах в бюджет, применяемым налоговым режимом и положениями контракта на недропользование.
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика юридического лица-резидента, учредителем, участником которого является налогоплательщик;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный номер налогоплательщика юридического лица-резидента, учредителем, участником которого является налогоплательщик;
4) в графе D указывается доля участия налогоплательщика в юридическом лице, в процентном соотношении;
5) в графе Е указывается доля участия налогоплательщика в юридическом лице на начало налогового периода, в тенге;
6) в графе F указывается сумма дохода, полученного при распределении чистого дохода юридического лица и направленного налогоплательщиком на увеличение уставного капитала данного юридического лица с сохранением доли участия каждого учредителя, участника;
7) в графе G указывается доля участия налогоплательщика в юридическом лице на конец налогового периода. Определяется сложением соответствующих значений граф Е и F.
Итоговое значение графы F формы 110.03 переносится в строку 110.00.005.

6. Составление формы 110.04 - Вознаграждения

30. Данная форма предназначена для определения дохода в виде вознаграждений, подлежащих получению (полученных) налогоплательщиком как в Республике Казахстан, так и за ее пределами, на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
31. В разделе "Вознаграждения":
1) в строке 110.04.001 указываются вознаграждение по активам и корпоративный подоходный налог, удержанный у источника выплаты вознаграждения:
в строке 110.04.001 I указываются суммы вознаграждений по активам, за исключением вознаграждений, подлежащих получению (полученных) по долговым ценным бумагам, а также суммы вознаграждений от нерезидентов;
в строке 110.04.001 II указываются суммы корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с вознаграждений, отраженных в строке 110.04.001 I;
2) в строке 110.04.002 указываются вознаграждение по долговым ценным бумагам и корпоративный подоходный налог, удержанный у источника выплаты вознаграждения:
в строке 110.04.002 I указывается дисконт (премия), по долговым ценным бумагам, за исключением государственных ценных бумаг и агентских облигаций;
в строке 110.04.002 II указывается купон по долговым ценным бумагам, за исключением государственных ценных бумаг и агентских облигаций;
в строке 110.04.002 III указывается общая сумма вознаграждения по долговым ценным бумагам, за исключением государственных ценных бумаг и агентских облигаций;
в строке 110.04.002 IV указываются суммы корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с вознаграждений, отраженных в строке 110.04.002 III;
3) в строке 110.04.003 указывается вознаграждение по государственным ценным бумагам и агентским облигациям:
в строке 110.04.003 I указывается дисконт (премия) по государственным ценным бумагам и агентским облигациям;
в строке 110.04.003 II указывается купон по государственным ценным бумагам и агентским облигациям;
в строке 110.04.003 III указывается общая сумма вознаграждения по государственным ценным бумагам и агентским облигациям;
4) в строке 110.04.004 указываются суммы вознаграждений, подлежащие получению (полученные) за пределами Республики Казахстан;
5) в строке 110.04.005 указывается итоговая сумма доходов по вознаграждениям, определяемая как сумма строк 110.04.001А, 110.04.002С, 110.04.003С и 110.04.004.
Строка 110.04.005 переносится в строку 160.00.017.
Сумма строк 110.04.001 II, 110.04.002 II переносится в строку 160.00.053.

7. Составление формы 110.05 - Расходы по реализованным
товарам, выполненным работам, оказанным услугам

32. Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, подлежащих вычету на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
33. В разделе "Расходы":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика-контрагента;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика контрагента;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 65 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента контрагента, в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе указывается код вида расходов:
1 - финансовые услуги;
2 - рекламные услуги;
3 - консультационные услуги;
5 - маркетинговые услуги;
6 - дизайнерские услуги;
7 - инжиниринговые услуги;
8 - прочие;
7) в графе G указывается сумма расходов, подлежащих вычету.
Итоговое значение графы G формы 110.05 включается в строку 110.00.025.

8. Составление формы 110.06 - Расходы по вознаграждениям

34. Данная форма предназначена для определения суммы расходов по вознаграждению, подлежащей отнесению на вычеты на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
35. В разделе "Вознаграждения":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 65 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F указывается сумма вознаграждения;
7) в графе G указывается сумма вознаграждения, относимая на вычет.
Значение графы G переносится в строку 110.00.029.

9. Форма 110.07 - Выплаченные сомнительные или
списанные обязательства

36. Данная форма предназначена для определения выплаченных сомнительных либо списанных обязательств, относимых на вычет на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
37. В разделе "Расчет":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 65 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F сумма, признанная сомнительным либо списанным обязательством;
7) в графе G указывается выплаченная сумма сомнительных либо списанных обязательств;
8) в графе Н указывается сумма, ранее признанная сомнительным либо списанным обязательством и отнесенная на доходы, подлежащая вычету. Определяется как наименьшая из значений граф F и G.
Итоговое значение графы H формы 110.07 переносится в строку 110.00.032.

10. Форма 110.08 - Сомнительные требования

38. Данная форма предназначена для определения сомнительных требований, относимых на вычет на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
39. в разделе "Сомнительные требования":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента контрагента, согласно пункту 65 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
6) в графе F указывается сумма требования (без косвенных налогов) по реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;
7) в графе G указывается сумма требования, признанного сомнительным, относимая на вычет в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Итоговое значение графы G формы 110.08 переносится в строку 110.00.033.

11. Составление формы 110.09 - Отчисления в фонд ликвидации
последствий разработки месторождений

40. Данная форма предназначена для определения расходов на ликвидацию последствий разработки месторождений и сумм отчислений в ликвидационные фонды, а также доходов от нецелевого использования средств ликвидационного фонда на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
41. В разделе "Вычеты":
1) в строке 110.09.001 указываются суммы отчислений в ликвидационный фонд, относимые на вычет в соответствии с пунктом 1 статьи 107 Налогового кодекса;
2) в строке 110.09.002 указываются расходы, фактически понесенные в течение налогового периода на ликвидацию последствий разработки месторождений, относимые на вычет;
3) в строке 110.09.003 указываются суммы отчислений в ликвидационный фонд полигонов размещения отходов, относимые на вычет;
4) в строке 110.09.004 указывается общая сумма расходов, относимых на вычеты. Определяется как сумма строк с 110.09.001 по 110.09.003.
Строка 110.09.004 переносится в строку 110.00.034.
42. В разделе "Доходы":
1) в строке 110.09.005 указывается сумма средств нецелевого использования недропользователем средств ликвидационного фонда, включаемая в совокупный годовой доход;
2) в строке 110.09.006 указывается сумма средств нецелевого использования недропользователем средств ликвидационного фонда полигонов размещения отходов, включаемая в совокупный годовой доход;
3) в строке 110.09.007 указывается общая сумма доходов недропользователя. Определяется как сумма строк 110.09.005 и 110.09.006.
Строка 110.09.007 переносится в строку 110.00.011.

12. Составление формы 110.10 - Расходы на геологическое
изучение, разведку и подготовительные работы к добыче
природных ресурсов и другие расходы недропользователей

43. Данная форма предназначена для определения суммы расходов, произведенных недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения на геологическое изучение, разведку, подготовительные работы к добыче природных ресурсов, и иных расходов недропользователей, подлежащих отнесению на вычеты на основании применяемого налогового режима и положений контракта на недропользование.
44. В разделе "Показатели":
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается номер и дата контракта на недропользование;
3) в графе С указываются расходы на геологическое изучение;
4) в графе D указываются расходы на разведку и подготовительные работы к добыче полезных ископаемых, включая расходы по оценке, обустройству;
5) в графе E указываются общие административные расходы;
6) в графе F указывается сумма выплаченного подписного бонуса;
7) в графе G указывается сумма выплаченного бонуса коммерческого обнаружения;
8) в графе H указывается сумма выплаченного бонуса добычи согласно условиям контракта на недропользование. Заполняется недропользователем, который является плательщиком бонуса добычи;
9) в графе I указывается сумма выплаченных исторических затрат, согласно условиям контракта на недропользование. Заполняется недропользователем, который являются плательщиками исторических затрат;
10) в графе J указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов, определенных в рамках контракта за налоговый период;
11) в графе K указывается сумма фактически произведенных расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов за налоговый период;
12) в графе L указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров и развитие социальной сферы регионов, относимая на вычеты. В данную строку переносится наименьшая из граф J и K;
13) в графе M указываются расходы по приобретению основных средств;
14) в графе N указываются расходы на приобретение нематериальных активов, понесенные в связи с приобретением права недропользования;
15) в графе O указываются расходы по приобретению прочих нематериальных активов;
16) в графе P указываются иные расходы, подлежащие вычету;
17) в графе Q указывается общая сумма расходов недропользователя до момента начала добычи после коммерческого обнаружения. Определяется как сумма граф с B по I и с L по P ((сумма с B по I ) + (сумма с L по P));
18) в графе R указываются доходы, полученные недропользователем по деятельности, осуществляемой в рамках заключенного контракта в период проведения геологического изучения, разведки и подготовительных работ к добыче природных ресурсов до момента начала добычи после коммерческого обнаружения, за исключением доходов, подлежащих исключению из совокупного годового дохода;
19) в S указываются доходы, получаемые при реализации полезных ископаемых, добытых до момента начала добычи после коммерческого обнаружения;
20) в графе T указываются доходы от реализации части права недропользования;
21) в графе U указывается общая сумма доходов. Определяется как сумма граф с R по T;
22) в графе V указывается сумма расходов, накопленных до момента начала добычи после коммерческого обнаружения. Определяется на момент начала добычи после коммерческого обнаружения полезных ископаемых как разница граф Q и U;
23) в графе W указывается сумма накопленных расходов по группе амортизируемых активов, перенесенная из предыдущего налогового периода. При этом, если сумма строк V и W имеет отрицательное значение, дальнейший расчет по форме 110.10 прекращается;
24) в графе X указана предельная норма амортизации, определенная в размере 25 процентов;
25) в графе Y указывается применяемая норма амортизации, которая не должна быть более предельной нормы амортизации, указанной в графе X;
26) в графе Z указывается сумма, относимая на вычет. Определяется как произведение суммы граф V и W и строки Y ((V + W) х Y);
27) в графе AA указывается сумма расходов, переносимых на последующие налоговые периоды. Определяется как разница сумм строк V и Y и строки Z ((V + W) - Z);
28) в графе AB указывается стоимостный баланс группы амортизируемых активов, сложившийся на конец последнего налогового периода, относимый на вычет.
Если сумма строк V и W имеет отрицательное значение, данное значение переносится по модулю в строку 100.00.009.
Сумма итоговых значений граф Z и AB формы 110.10 переносится в строку 100.00.037.
Итоговое значение графы L формы 110.10 переносится в строку 100.00.037I.

13. Составление формы 110.11 - Вычеты по фиксированным активам

45. Данная форма предназначена для определения суммы амортизационных отчислений, расходов на ремонт и других вычетов по фиксированным активам в целях налогообложения, а также доходов от превышения стоимости выбывших фиксированных активов (кроме реализации активов I и II групп) над стоимостным балансом подгруппы. Форма заполняется в соответствии с законодательным актом о налогах и других обязательных платежах в бюджет, применяемым налоговым режимом и положениями контракта на недропользование.
46. В разделе "Расчет":
1) в строке 110.11.001 определяются вычеты по группе "Здания, строения":
в строке 110.11.001 I указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств группы "Здания, строения" на начало налогового периода:
в строке 110.11.001 II указывается произведенная переоценка основных средств подгрупп I группы "Здания, строения";
в строке 110.11.001 III указывается стоимость поступивших основных средств подгрупп I группы "Здания, строения";
в строке 110.11.001 IV указывается стоимость выбывших основных средств подгруппы I группы "Здания, строения";
в строке 110.11.001 V указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств группы "Здания, строения" на конец налогового периода;
в строке 110.11.001 VI указываются амортизационные отчисления по основным средствам подгрупп I группы "Здания, строения";
в строке 110.11.001 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств I группы "Здания, строения", относимые на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.001 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств подгрупп I группы "Здания, строения", относимые на увеличение стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.001 IX указывается стоимостный баланс подгруппы I группы "Здания, строения", относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;
в строке 110.11.001 X указывается стоимостный баланс подгруппы I группы "Здания, строения", подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;
в строке 110.11.001 XI указывается стоимостный баланс подгрупп I группы "Здания, строения" на конец налогового периода;
2) в строке 110.11.002 определяются вычеты по II группе "Сооружения":
в строке 110.11.002 I указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на начало налогового периода;
в строке 110.11.002 II указывается произведенная переоценка основных средств подгрупп II группы "Сооружения";
в строке 110.11.002 III указывается стоимость поступивших основных средств II группы "Сооружения";
в строке 110.11.002 IV указывается стоимость выбывших основных средств подгрупп II группы "Сооружения";
в строке 110.11.002V указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на конец налогового периода;
в строке 110.11.002 VI указываются амортизационные отчисления по подгруппам II группы "Сооружения";
в строке 110.11.002 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.002 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на увеличение стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.002 IX указывается стоимостный баланс подгруппы, относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;
в строке 110.11.002 X указывается стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;
в строке 110.11.002 XI указывается стоимостный баланс подгрупп II группы "Сооружения" на конец налогового периода;
3) в строке 110.11.003 определяются вычеты по оставшимся основным средствам:
в строке 110.11.003 I указывается стоимостный баланс подгрупп по основным средствам прочих групп на начало налогового периода;
в строке 110.11.003 II указывается произведенная переоценка основных средств прочих групп;
в строке 110.11.003 III указывается стоимость поступивших основных средств прочих групп;
в строке 110.11.003 IV указывается стоимость выбывших основных средств прочих групп;
в строке 110.11.003 V указывается стоимостный баланс подгрупп основных средств прочих групп на конец налогового периода;
в строке 110.11.003 VI указываются амортизационные отчисления по подгруппам основных средств прочих групп;
в строке 110.11.003 VII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на вычеты в пределах 15 процентов от соответствующего стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.003 VIII указываются фактические расходы на ремонт основных средств, относимые на увеличение соответствующего стоимостного баланса группы;
в строке 110.11.003 IX указывается стоимостный баланс подгруппы, относимый на вычеты при условии, если его размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;
в строке 110.11.003 X указывается стоимостный баланс подгруппы, подлежащий вычету при выбытии всех основных средств подгруппы;
в строке 110.11.003 XI указывается стоимостный баланс основных средств подгрупп прочих групп на конец налогового периода;
4) в строке 110.11.004 определяется общая сумма вычетов по основным средствам:
в строке 110.11.004I указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп основных средств на начало налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001I, 110.11.002I, 101.11.003I;
в строке 110.11.004 II указывается общая сумма произведенной переоценки основных средств подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 II, 110.11.002 II, 101.11.003 II;
в строке 110.11.004 III указывается общая сумма поступивших основных средств подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 III, 110.11.002 III, 101.11.003 III;
в строке 110.11.004 IV указывается общая сумма выбывших основных средств подгруппы. Определяется как сумма строк 110.11.001 IV, 110.11.002 IV, 101.11.003 IV;
в строке 110.11.004 V указывается общая сумма стоимостных балансов основных средств подгрупп на конец налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001 V, 110.11.002 V, 101.11.003 V;
в строке 110.11.004 VI указываются общая сумма амортизационных отчислений по подгруппам основных средств. Определяется как сумма строк 110.11.001 VI, 110.11.002 VI, 101.11.003 VI;
в строке 110.11.004 VII указываются общая сумма фактических расходов на ремонт основных средств, относимых на вычеты в пределах 15 процентов от стоимостных балансов групп. Определяется как сумма строк 110.11.001 VII, 110.11.002 VII, 101.11.003 VII;
в строке 110.11.004 VIII указываются общая сумма фактических расходов на ремонт основных средств, относимых на увеличение стоимостных балансов групп. Определяется как сумма строк 110.11.001 VIII, 110.11.002 VIII, 101.11.003 VIII;
в строке 110.11.004 IX указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп, относимая на вычеты при условии, если ее размер на конец налогового периода составляет величину меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете. Определяется как сумма строк 110.11.001 IX, 110.11.002 IX, 101.11.003 IX;
в строке 110.11.004 X указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп, подлежащий вычету при выбытии всех фиксированных активов подгрупп. Определяется как сумма строк 110.11.001 X, 110.11.002 X, 101.11.003 X;
в строке 110.11.004 XI указывается общая сумма стоимостных балансов основных средств подгрупп на конец налогового периода. Определяется как сумма строк 110.11.001 XI, 110.11.002 XI, 101.11.003 XI;
5) в строке 110.11.005 определяются вычеты по нематериальным активам:
в строке 110.11.005 I указывается стоимостный баланс подгруппы нематериальных активов на начало отчетного налогового периода;
в строке 110.11.005 II отражается переоценка нематериальных средств подгруппы;
в строке 110.11.005 III отражается стоимость приобретенных, безвозмездно полученных, а также поступивших в качестве вкладов в уставный капитал нематериальных активов в течение отчетного налогового периода и используемых для получения совокупного годового дохода;
в строке 110.11.005 IV указывается сумма, подлежащая получению (полученная) от реализации нематериальных активов, передачи в финансовый лизинг, в качестве вклада в уставный капитал, а также по застрахованным нематериальным активам при списании, утрате, порче, уничтожении, потере;
в строке 110.11.005 V определяется стоимостный баланс подгруппы нематериальных активов на конец