Решение Биржевого совета АО "Казахстанская фондовая биржа" от 6 февраля 2002 года N 1
О Листинговых правилах
Введены в действие с 1 марта 2002 года

Настоящие Правила разработаны в соответствии с законодательством Республики Казахстан по рынку ценных бумаг, являются внутренним документом АО "Казахстанская фондовая биржа" (именуемого в дальнейшем "Биржа") и определяют порядок включения негосударственных эмиссионных ценных бумаг в официальный список ценных бумаг, торгуемых на биржевых торгах.
Нахождение ценных бумаг в официальном списке не должно восприниматься как рекомендация при принятии решений о совершении операций с ценными бумагами. Равно как Биржа не несет ответственность за принятие субъектами рынка ценных бумаг решений, основанных на действиях Биржи по включению ценных бумаг в официальный список, исключению из него, а также изменению их категорий.

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


Статья 1. Основные понятия
Используемые в настоящем Положении понятия означают следующее:
1) "гарант" - юридическое лицо, обязующееся исполнить обязательства эмитента по выпущенным им ценным бумагам, в случае неисполнения или ненадлежащего их исполнения самим эмитентом;
2) "делистинг" - временное или постоянное исключение ценных бумаг официального списка Биржи с соответствующим приостановлением действия или прекращением преимуществ, установленных для ценных бумаг, которые включены в официальный список Биржи, и их эмитентов;
3) "инициатор допуска" - организация, по инициативе которой ценные бумаги предполагаются к включению или включены в официальный список;
3-1) "инфраструктурная облигация" - как она определена законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 02 июля 2003 года;
4) "листинг" - процедура допуска эмиссионных ценных бумаг к обращению в торговой системе Биржи (как она определена законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 02 июля 2003 года);
5) "листинговый договор" или "договор о листинге" - документ, устанавливающий права и обязанности инициатора допуска и Биржи в отношении ценных бумаг, включенных в соответствии с настоящими Правилами в официальный список Биржи;
6) "листинговые компании" - эмитенты, чьи ценные бумаги включены в официальный список;
7) "листинговые требования" - установленные настоящими Правилами требования к ценным бумагам и их эмитентам в целях включения данных ценных бумаг в официальный список и их нахождения в нем;
8) "маркет-мейкер" - член Биржи, признанный в качестве такового Биржей и принявший на себя обязательство постоянно объявлять и поддерживать двусторонние котировки по ценным бумагам в соответствии с отдельными внутренними документами Биржи;
9) "нефинансовая организация" - любое юридическое лицо, не являющееся финансовой организацией;
10) "обязательства эмитента по выпущенным им ценным бумагам" или "обязательства по ценным бумагам" - имущественные (денежные) обязательства эмитента ценных бумаг перед их держателями, исполнение которых означает соответствующее осуществление этими держателями своих прав, удостоверенных данными ценными бумагами или вытекающих из владения ими (обязательства акционерного общества по полноте и своевременности выплаты дивидендов по акциям данного общества, обязательства организации - эмитента облигаций по полноте и своевременности выплаты вознаграждения (интереса) по этим облигациям и сумм при погашении этих облигаций и иные возможные обязательства имущественного характера эмитента ценных бумаг перед их держателями) ;
11) "официальный список Биржи" или "официальный список" - часть списка Биржи (как он определен законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 02 июля 2003 года), для включения в который и нахождения в котором ценные бумаги и их эмитенты должны соответствовать листинговым требованиям;
12) "специальное предприятие" - Special Purpose Vehicle (SPV), юридическое лицо - нерезидент Республики Казахстан, являющееся эмитентом международных облигаций, единственным учредителем (участником, акционером) которого является гарант;
13) "существенная информация" - информация о финансовом положении эмитента, его способности своевременно исполнять обязательства по ценным бумагам и информация, способная повлиять на курсовую стоимость ценных бумаг;
14) "Уполномоченный орган" - орган государственного регулирования рынка ценных бумаг;
15) "финансовая организация" - юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность в сфере оказания финансовых услуг (как они определены законодательством Республики Казахстан) на основании лицензии;
16) "финансовый консультант" - организация, осуществляющая консультирование эмитента ценных бумаг, которые предполагаются к включению в официальный список Биржи;
17) "эмиссионный документ" - документ (комплект документов), определяющий условия и порядок выпуска, размещения, обращения и - для облигаций - погашения ценных бумаг, составленный в целях государственной регистрации их эмиссии и заверенный Уполномоченный органом в подтверждение факта государственной регистрации эмиссии данных ценных бумаг.

Статья 2. Основные принципы листинга
1. Основной задачей листинга является обеспечение прозрачности деятельности листинговых компаний и их финансового состояния.
2. Ответственность за достоверность, полноту и своевременность раскрытия необходимой информации о деятельности эмитента несет инициатор допуска. Биржа не несет ответственность за предоставление инициатором допуска неточной или ложной информации, информации, на основе которой у потенциальных инвесторов может сформироваться неверное представление об эмитенте и его ценных бумагах, а также за сокрытие им информации.
3. Вопросы включения ценных бумаг в ту или иную категорию официального списка Биржи, перевода ценных бумаг из одной категории официального списка в другую и делистинга относятся к исключительной компетенции Биржевого совета (за исключением случаев применения упрощенной процедуры листинга, установленной статьей 19-1 настоящих Правил).
Формальное соответствие эмитента листинговым требованиям и представление им указанных в настоящих Правилах документов не устанавливает обязательство Биржевого совета включить ценные бумаги эмитента в официальный список той или иной категории.
4. Изменения и дополнения в настоящие Правила принимаются в соответствии с процедурой, установленной законодательством Республики Казахстан, уставом Биржи, внутренними документами Биржи.
Изменения и дополнения в настоящие Правила, повышающие существующие листинговые требования или устанавливающие дополнительные листинговые требования, должны быть утверждены не позднее чем за два месяца до даты их введения в действие. Прочие изменения и дополнения в настоящие Правила вводятся в действие с момента их утверждения, если только иной срок введения таких изменений и дополнений в действие не установлен решением об их утверждении .
Изменения и дополнения, вносимые в настоящие Правила, распространяются на листинговые компании и их ценные бумаги вне зависимости от даты листинга и условий договора о листинге, если иное не было установлено при принятии и/или утверждении изменений и дополнений.
5. Инициатор допуска обязан соблюдать требования, установленные настоящими Правилами и договорами о листинге. В случае, если нормы договора о листинге противоречат настоящим Правилам, действуют нормы, установленные настоящими Правилами.
6. Приложения 3-5 к настоящим Правилам определяют общие требования к составлению документации и отчетности листинговых компаний, на основании этих требований составляются индивидуальные формы отчетности для каждой листинговой компании, которые закрепляются в договоре о листинге.
7. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, решаются Биржевым советом.

Статья 3. Ограничение прав листинговой компании и инициатора допуска
1. Ценные бумаги, включенные в официальный список, не могут быть исключены из него по инициативе их эмитента и/или инициатора их допуска за исключением случая внесения изменений и/или дополнений в настоящие Правила, ущемляющих интересы данного эмитента и/или данного инициатора допуска (с учетом ограничения, установленного абзацем вторым настоящего пункта).
В случае внесения изменений и/или дополнений в настоящие Правила, ущемляющих интересы листинговой компании и/или инициатора допуска, данная листинговая компания и/или данный инициатор допуска вправе инициировать исключение соответствующих ценных бумаг из официального списка только после истечения трех месяцев со дня утверждения таких изменений и/или дополнений.
2. Ни эмитент ценных бумаг, ни инициатор допуска, в случаях, когда инициатор допуска не является эмитентом ценных бумаг, не вправе запрещать или ограничивать действия Биржи по распространению информации, полученной в соответствии с разделом 4 настоящих Правил, а также договором о листинге.
Перечень конфиденциальной информации, которая не должна распространятся Биржей публично, устанавливается договором о листинге. Любое признание в качестве конфиденциальной информации, получаемой Биржей в рамках требований раздела 4 настоящих Правил, за исключением подпункта 13) статьи 22, статьи 24, является недействительным.

Статья 4. Обязанности Биржи перед инициаторами допуска
Биржа имеет следующие обязанности перед инициаторами допуска:
1) создавать необходимые условия для проведения регулярных торгов ценными бумагами, включенными в официальный список;
2) регулярно передавать в средства массовой информации результаты торгов ценными бумагами в объеме, установленном внутренними документами Биржи;
3) не распространять и не передавать третьим лицам полученную от эмитента информацию, отнесенную им к категории конфиденциальной (служебной или коммерческой тайны), за исключением информации, получаемой Биржей в соответствии с требованиями раздела 4 настоящих Правил, а также информации, получаемой Биржей в рамках договора о листинге, которая не отнесена в соответствии с этим договором к категории конфиденциальной.

Статья 5. Ценные бумаги, включаемые в официальный список
1. В официальный список включаются следующие ценные бумаги:
1) негосударственные эмиссионные ценные бумаги, выпущенные организациями - резидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других, помимо Республики Казахстан, государств;
2) облигации, выпущенные специальными предприятиями в соответствии с законодательством других, помимо Республики Казахстан, государств под гарантии организаций - резидентов Республики Казахстан, которые являются единственными учредителями (участниками, акционерами) данных специальных предприятий;
3) негосударственные эмиссионные ценные бумаги, выпущенные организациями - нерезидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других, помимо Республики Казахстан, государств;
4) производные ценные бумаги (производные финансовые инструменты), включая казахстанские депозитарные расписки, базовым активом которых являются негосударственные эмиссионные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других, помимо Республики Казахстан, государств;
5) иные ценные бумаги в соответствии с решениями Биржевого совета.
2. Условия и порядок допуска ценных бумаг, не подпадающих под действие пункта 1 настоящей статьи, к обращению на проводимых Биржей торгах (к обращению на Бирже) устанавливаются отдельными внутренними документами Биржи.

Статья 6. Категории официального списка
1. Официальный список Биржи разделяется на две категории: официальный список категории "А" и официальный список категории "В".
2. Категория "А" официального списка является высшим уровнем допуска ценных бумаг к обращению на Бирже, в связи с этим при принятии решения о распределении ценных бумаг между категориями официального списка Биржевой совет должен руководствоваться тем, что в официальный список категории "А" должны включаться ценные бумаги с минимальными инвестиционными рисками только финансово-устойчивых эмитентов.
3. Решение о включении ценных бумаг в ту или иную категорию официального списка принимается членами Биржевого совета на основе установленных настоящими Правилами критериев и их экспертной оценки.



Статья 7. Листинговая комиссия
1. Решения Биржевого совета о включении ценных бумаг в ту или иную категорию официального списка Биржи, переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую и делистинге принимаются на основании заключений Листинговой комиссии.
2. Структура и состав Листинговой комиссии утверждаются Биржевым советом.
3. Листинговая комиссия является внеструктурным подразделением Биржи, основной задачей которого является подготовка заключений (на основании результатов анализа информации о ценных бумагах и их эмитентах, а также результатов проверки ценных бумаг и их эмитентов на соответствие листинговым требованиям) в целях рассмотрения Биржевым советом вопросов о включении ценных бумаг в официальный список Биржи, о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка Биржи в другую и о делистинге ценных бумаг.


Раздел 2. ЛИСТИНГОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Глава 1. Акции

Статья 9. Листинговые требования категории "А"
1. Для включения и нахождения акций в официальном списке категории "А" их эмитент должен соответствовать следующим листинговым требованиям (с учетом особенности, установленной пунктом 2 настоящей статьи, и за допустимыми исключениями, установленными статьей 10 настоящих Правил):
1) функционировать в организационно-правовой форме акционерного общества;
2) быть созданным (пройти первичную государственную регистрацию в качестве юридического лица) не менее трех лет до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список категории "А". В случаях, когда эмитент образован в результате реорганизации, срок существования эмитента может на усмотрение Биржевого совета рассматриваться с учетом срока существования организаций, на основе которых образован эмитент;
3) иметь чистый доход, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, по любым двум из трех последних лет, либо за последний год;
4) не иметь задолженностей по исполнению обязательств по ценным бумагам, находящимся в обращении, а также других обязательств, превышающих десять процентов от активов эмитента;
5) иметь маркет-мейкера; данное требование должно выполняться для каждого типа акций;
6) требованиям к аудиту, установленным Приложением 2 к настоящим Правилам;
7) ведение реестра держателей акций должно осуществляться независимым регистратором;
8) эмиссия простых акций должна составлять не менее ста тысяч штук акций, эмиссия привилегированных акций - не менее десяти тысяч штук;
9) учредительные документы, эмиссионный документ акций и иные документы не должны содержать норм, ущемляющих или ограничивающих права владельцев акций на их передачу (отчуждение);
9-1) во внутренних документах эмитента предусматривается необходимость соблюдения им Кодекса корпоративного управления, одобренного решением Совета эмитентов (протокол первого заседания Совета эмитентов от 21 февраля 2005 года);
кроме того,
10) нефинансовые организации должны:
а) иметь собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, в размере не менее полутора миллиардов тенге. При этом собственный капитал в размере восьмисот миллионов тенге должен быть сформирован не менее чем за год до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список, а оставшаяся часть - не менее чем за шесть месяцев до подачи заявления;
б) иметь суммарный объем реализованной продукции (оказанных услуг) по основной деятельности за последний год в размере не менее полутора миллиардов тенге при включении в официальный список категории "A" и не менее одного миллиарда в ходе обращения ценных бумаг по категории "A";
11) страховые компании должны:
а) иметь собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, в размере не менее ста пятидесяти миллионов тенге;
б) страховые платежи за последние два года должны составлять не менее пятисот миллионов тенге;
12) банки и другие финансовые организации должны:
а) иметь собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, в размере не менее полутора миллиардов тенге. При этом собственный капитал в размере одного миллиарда тенге должен быть сформирован не менее чем за год до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список;
б) иметь активы в размере не менее пяти миллиардов тенге (данный пункт распространяется только на банки и организации, осуществляющие банковские заемные операции в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в тенге и в иностранной валюте);
13) требования к размеру уставного капитала и количеству акционеров эмитента не устанавливаются;
14) эмитент должен соблюдать требования законодательства к порядку составления и представления (публикации) финансовой отчетности;
15) требования к инициаторам допуска, не являющимся эмитентами, не устанавливаются, если иное не определено Биржевым советом.
Отклонения от требований, установленных в настоящем пункте, возможны только в случаях, установленных статьей 10 настоящих Правил.
2. Требования пункта 1 настоящей статьи распространяются только на эмитентов - резидентов Республики Казахстан. Требования для допуска акций нерезидентов Республики Казахстан устанавливаются в отдельных внутренних документах Биржи.

Статья 10. Допустимые исключения из требований официального списка категории "А"
1. Акции нефинансовой организации решением Биржевого совета могут быть включены в официальный список категории "А" без учета требований:
1) подпункта 2) пункта 1 статьи 9 настоящих Правил, при условии, что срок существования эмитента составляет не менее двух лет, и эмитент имеет чистый доход за последний год и по сумме двух лет. В этом случае требование подпункта 3) пункта 1 статьи 9 настоящих Правил применяется к эмитенту только по окончании третьего года его деятельности.
2) подпункта 10) пункта 1 статьи 9 настоящих Правил, при условии соблюдения эмитентом следующих требований:
а) собственный капитал эмитента, сформированный не менее чем один год до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список, должен составлять не менее восьмисот миллионов тенге;
б) суммарный объем реализованной продукции (оказанных услуг) по основной деятельности за последний год должен составлять не менее восьмисот миллионов тенге;
в) деятельность эмитента в течение двух последних лет является безубыточной;
г) эмитент обязан представить план увеличения собственного капитала и увеличения объема реализуемой продукции до необходимого уровня в срок не более чем в течение трех лет со дня включения акций в официальный список категории "А".
Допуск акций в официальный список категории "А" по исключениям, указанным в подпунктах 1) и 2) настоящего пункта одновременно, не допускается.
2. Требование подпункта 3) пункта 1 статьи 9 настоящих Правил не применяется к листинговым компаниям, акции которых находятся в официальном списке Биржи категории "А", если данное требование не выполняется более чем одной третью листинговых компаний категории "А".

Статья 11. Листинговые требования категории "В"
1. Для включения и нахождения акций в официальном списке категории "В" их эмитент должен соответствовать следующим листинговым требованиям (с учетом особенности, установленной пунктом 2 настоящей статьи):
1) функционировать в организационно-правовой форме акционерного общества;
2) быть созданным (пройти первичную государственную регистрацию в качестве юридического лица) не менее одного года до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список;
3) требованиям к аудиту, установленным Приложением 2 к настоящим Правилам;
4) ведение реестра держателей акций должно осуществляться независимым регистратором;
5) эмиссия простых акций должна составлять не менее ста тысяч штук акций, эмиссия привилегированных акций - не менее десяти тысяч штук;
6) учредительные документы, эмиссионный документ акций и иные документы эмитента не должны содержать норм, ущемляющих или ограничивающих права владельцев акций на их передачу (отчуждение);
6-1) во внутренних документах эмитента предусматривается необходимость соблюдения им Кодекса корпоративного управления, одобренного решением Совета эмитентов (протокол первого заседания Совета эмитентов от 21 февраля 2005 года);
7) требования к результатам финансово-хозяйственной деятельности, величине зарегистрированного уставного капитала и количеству акционеров эмитента не устанавливаются;
7-1) собственный капитал эмитента, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, не должен быть меньше его уставного капитала;
8) эмитент должен соблюдать требования законодательства к порядку составления и представления (публикации) финансовой отчетности;
9) требования к инициаторам допуска, не являющимся эмитентами, не устанавливаются, если иное не определено Биржевым советом.
2. Требования пункта 1 настоящей статьи распространяются только на эмитентов - резидентов Республики Казахстан. Требования к эмитентам - нерезидентам Республики Казахстан для включения их акций в официальный список категории "В" устанавливаются в отдельных внутренних документах Биржи.

Глава 2. Облигации

Статья 12. Листинговые требования категории "А"
1. Для включения и нахождения облигаций в официальном списке категории "А" их эмитент должен соответствовать следующим листинговым требованиям (с учетом особенностей, установленных пунктами 2, 3 и 3-1 настоящей статьи, и за допустимыми исключениями, установленными статьей 13 настоящих Правил):
1) функционировать в организационно-правовой форме акционерного общества или товарищества с ограниченной ответственностью;
2) быть созданным (пройти первичную государственную регистрацию в качестве юридического лица) не менее трех лет до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список.
В случаях, когда эмитент образован в результате реорганизации, срок существования эмитента может на усмотрение Биржевого совета рассматриваться с учетом срока существования организаций, на основе которых образован эмитент;
3) иметь чистый доход, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, по любым двум из трех последних лет, либо за последний год;
4) не иметь задолженностей по исполнению обязательств по ценным бумагам, находящимся в обращении, а также других обязательств, превышающих десять процентов от активов эмитента;
5) иметь маркет-мейкера; данное требование должно выполняться для каждого выпуска облигаций;
6) требованиям к аудиту, установленным Приложением 2 к настоящим Правилам;
7) ведение реестра держателей облигаций должно осуществляться независимым регистратором;
8) эмиссия облигаций должна составлять не менее трехсот миллионов тенге или эквивалента этой суммы общим количеством не менее двадцати тысяч штук облигаций;
кроме того,
9) нефинансовые организации должны:
а) иметь собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, в размере не менее полутора миллиардов тенге. При этом собственный капитал в размере восьмисот миллионов тенге должен быть сформирован не менее чем за год до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список, а оставшаяся часть - не менее чем за шесть месяцев до подачи заявления;
б) иметь суммарный объем реализованной продукции (оказанных услуг) по основной деятельности за последний год в размере не менее полутора миллиардов тенге при включении в официальный список категории "A" и не менее одного миллиарда при обращении ценных бумаг по категории "A";
10) банки и другие финансовые организации должны:
а) иметь собственный капитал, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, в размере не менее полутора миллиардов тенге. При этом собственный капитал в размере одного миллиарда тенге должен быть сформирован не менее чем за год до подачи заявления о включении ценных бумаг в официальный список;
б) иметь активы в размере не менее пяти миллиардов тенге (данный пункт распространяется только на банки и организации, осуществляющие банковские заемные операции в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в тенге и в иностранной валюте);
11) требования к размеру уставного капитала и количеству акционеров эмитента не устанавливаются;
12) эмитент должен соблюдать требования законодательства к порядку составления и представления (публикации) финансовой отчетности;
12-1) во внутренних документах эмитента предусматривается необходимость соблюдения им Кодекса корпоративного управления, одобренного решением Совета эмитентов (протокол первого заседания Совета эмитентов от 21 февраля 2005 года) (только в отношении эмитента, функционирующего в организационно-правовой форме акционерного общества);
13) требования к инициаторам допуска, не являющимся эмитентами, не устанавливаются, если иное не определено Биржевым советом.
Отклонения от требований, установленных в настоящем пункте, возможны только в случаях, оговоренных в статье 13 настоящих Правил.
2. Требования к эмитентам - нерезидентам Республики Казахстан для включения их облигаций в официальный список категории "А" устанавливаются в отдельных внутренних документах Биржи.
3. При допуске облигаций, выпущенных специальным предприятием под гарантию своего учредителя, в качестве эмитента Биржей рассматривается гарант, следовательно, листинговые требования и требования к раскрытию информации, установленные в настоящих правилах, распространяются не на специальное предприятие, а на гаранта.
3-1. Требования пункта 1 настоящей статьи не распространяются на эмитентов инфраструктурных облигаций. В целях включения инфраструктурных облигаций в официальный список Биржи категории "А" и их нахождения в нем эмитент данных облигаций должен соответствовать требованиям, установленным соответствующим нормативным правовым актом Уполномоченного органа.


Статья 13. Допустимые исключения из требований официального списка категории "А"
1. Допускается включение в официальный список Биржи по категории "А" без учета требований, установленных подпунктами 2) и 6) (совокупно) и 10) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил, но при соблюдении условий, установленных пунктами 1-1 и 1-2 настоящей статьи, облигаций, выпущенных:
1) банками, единственным акционером которых является Правительство Республики Казахстан или акционерами которых являются только Правительство Республики Казахстан и местные исполнительные органы Республики Казахстан;
2) организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, единственным акционером которых на момент первого включения выпущенных ими облигаций в официальный список категории "А" является Национальный Банк Республики Казахстан.
1-1. Требования, установленные подпунктами 2) и 6) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил, не применяются совокупно к эмитенту, соответствующему условиям пунктов 1 и 1-3 настоящей статьи, при условии, что по последней годовой финансовой отчетности этого эмитента, представленной Бирже в целях подготовки заключения Листинговой комиссии о возможности включения его облигаций в официальный список категории "А", имеется аудиторский отчет одной из аудиторских фирм, указанных в пункте 1 Приложения 2 к настоящим Правилам.
1-2. Требования, установленные подпунктом 10) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил, не применяются к эмитенту, соответствующему условиям пунктов 1 и 1-3 настоящей статьи, при условии, что:
1) собственный капитал этого эмитента, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, составляет не менее одного миллиарда тенге на конец последнего квартала, предшествующего принятию Биржей заявления о включении облигаций этого эмитента в официальный список категории "А"; и
2) активы этого эмитента составляют не менее одного миллиарда тенге на конец последнего квартала, предшествующего принятию Биржей заявления о включении облигаций этого эмитента в официальный список категории "А"; и
3) данные облигации в течение всего срока их обращения полностью обеспечены залогом прав требования по договорам ипотечного кредитования (кредитования на приобретение, ремонт или строительство недвижимого имущества, в том числе для коммерческих целей, под залог данного имущества).
1-3. Список банков и организаций, к которым могут быть применены исключения из листинговых требований официального списка категории "А" в соответствии с пунктами 1, 1-1 и 1-2 настоящей статьи, определяется Биржевым советом по согласованию с Уполномоченным органом.
2. Облигации нефинансовой организации решением Биржевого совета могут быть включены в официальный список категории "А" без учета требований:
1) подпункта 2) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил, при условии, что срок существования эмитента составляет не менее двух лет, и эмитент имеет чистый доход за последний год и по сумме двух лет. В этом случае требование подпункта 3) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил применяется к эмитенту только по окончании третьего года его деятельности.
2) подпункта 9) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил, при условии соблюдения эмитентом следующих требований:
а) собственный капитал эмитента, сформированный не менее чем за один год до подачи заявления на листинг, должен составлять не менее восьмисот миллионов тенге;
б) суммарный объем реализованной продукции (оказанных услуг) по основной деятельности за последний год должен составлять не менее восьмисот миллионов тенге;
в) деятельность эмитента в течение двух последних лет является безубыточной;
г) эмитент обязан представить план увеличения собственного капитала и увеличения объема реализуемой продукции до необходимого уровня в срок не более чем в течение трех лет со дня включения облигаций в официальный список категории "А".
Допуск облигаций в официальный список категории "А" по исключениям, указанным в подпунктах 1) и 2) настоящего пункта одновременно, не допускается.
3. Требование подпункта 3) пункта 1 статьи 12 настоящих Правил не применяется к листинговым компаниям, облигации которых находятся в официальном списке Биржи категории "А", если данное требование не выполняется более чем одной третью листинговых компаний категории "А".

Статья 14. Листинговые требования категории "В"
1. Для включения и нахождения облигаций в официальном списке категории "В" их эмитент должен соответствовать следующим листинговым требованиям (с учетом особенностей, установленных пунктами 2 и 3 настоящей статьи):
1) быть созданным (пройти первичную государственную регистрацию в качестве юридического лица) не менее одного года до подачи заявления в официальный список, за исключением организаций, единственным владельцем которых является государство в лице Национального Банка Республики Казахстан и/или Министерства финансов Республики Казахстан;
2) требованиям к аудиту, установленным Приложением 2 к настоящим Правилам;
3) ведение реестра держателей облигаций должно осуществляться независимым регистратором;
4) эмиссия облигаций должна составлять не менее пятидесяти миллионов тенге или эквивалента этой суммы общим количеством не менее трех тысяч штук облигаций;
5) учредительные документы, эмиссионный документ облигаций и иные документы не должны содержать норм, ущемляющих или ограничивающих права владельцев облигаций на их передачу (отчуждение);
6) требования к результатам финансово-хозяйственной деятельности, величине зарегистрированного уставного капитала и количеству акционеров эмитента не устанавливаются;
6-1) собственный капитал эмитента, рассчитанный в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам, не должен быть меньше его уставного капитала;
7) требования к организационно-правовой форме не устанавливаются;
8) эмитент должен соблюдать требования законодательства к порядку составления и представления (публикации) финансовой отчетности;
8-1) во внутренних документах эмитента предусматривается необходимость соблюдения им Кодекса корпоративного управления, одобренного решением Совета эмитентов (протокол первого заседания Совета эмитентов от 21 февраля 2005 года) (только в отношении эмитента, функционирующего в организационно-правовой форме акционерного общества);
9) требования к инициаторам допуска, не являющимся эмитентами, не устанавливаются, если иное не определено Биржевым советом.
2. Требования к эмитентам - нерезидентам Республики Казахстан для включения их облигаций в официальный список категории "В" устанавливаются в отдельных внутренних документах Биржи.
3. При допуске облигаций, выпущенных специальным предприятием под гарантию своего учредителя, в качестве эмитента Биржей рассматривается гарант, следовательно, листинговые требования и требования к раскрытию информации, установленные в настоящих правилах, распространяются не на специальное предприятие, а на гаранта.



Раздел 3. ЛИСТИНГОВЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

Статья 15. Финансовый консультант
1. Вопрос о включении ценных бумаг нефинансовой организации в официальный список рассматривается только в том случае, если:
1) эмиссионный документ данных ценных бумаг эмитента или иной документ, аналогичный по своему назначению такому эмиссионному документу, был подготовлен с участием финансового консультанта;
2) инвестиционный меморандум по данным ценным бумагам или иной заменяющий его документ был подготовлен финансовым консультантом.
1-1. В качестве финансовых консультантов вправе выступать только члены Биржи категории "Р", обладающие лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг первой категории (с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя).
2. Полномочия финансового консультанта подтверждаются соответствующим документом, выданным инициатором допуска.

Статья 16. Предварительное заключение
1. Инициатор допуска или его финансовый консультант имеют право обратиться на Биржу за получением предварительного заключения по условиям выпуска ценных бумаг, которые планируется включить в официальный список. Предварительное заключение может быть выдано до государственной регистрации эмиссии ценных бумаг в процессе рассмотрения документов о выпуске Уполномоченным органом.
2. Для получения предварительного заключения о листинге инициатор допуска должен осуществить раскрытие информации в объеме, установленном главой 1 раздела 4 настоящих Правил. При этом перечень документов согласовывается с Биржей отдельно. Требования к оформлению документов, представляемых для получения предварительного заключения, устанавливаются Правлением Биржи.
3. Предварительное заключение выдается в течение десяти рабочих дней со дня представления на Биржу последнего из запрашиваемых в соответствии с настоящими Правилами документов при условии внесения платы за выдачу предварительного заключения. Предварительное заключение подписывается первым руководителем Биржи или лицом, его замещающим, и начальником подразделения Биржи, ответственным за листинг ценных бумаг, или лицом, его замещающим.
4. За выдачу предварительного заключения по условиям выпуска ценных бумаг, которые планируется включить в официальный список, Биржа взимает плату в размере ста месячных расчетных показателей, которая при последующем включении данных ценных бумаг в официальный список зачитывается в счет уплаты вступительного листингового сбора. В случае, если данные ценные бумаги в официальный список включены не были, то указанная плата возврату не подлежит .

Статья 17. Порядок рассмотрения заявления о включении ценных бумаг в официальный список
1. Заявление о включении ценных бумаг в официальный список принимается Биржей в целях подготовки заключения Листинговой комиссии только после представления последнего из документов (сведений), запрашиваемых в соответствии с требованиями главы 1 раздела 4 настоящих Правил и двух экземпляров договора о листинге, подписанных руководителем инициатора допуска и скрепленных его печатью. Заявление оформляется на каждый тип ценных бумаг отдельно. При последующих выпусках ценных бумаг заключение договора о листинге не требуется, однако Биржа может требовать заключения новой редакции договора .
2. При принятии заявления о включении ценных бумаг в официальный список к рассмотрению в биржевом журнале регистрации осуществляется соответствующая запись и устанавливается дата принятия заявления. Уполномоченное лицо инициатора допуска имеет право получить подтверждение о принятии заявления к рассмотрению и подтвердить своей подписью дату принятия заявления к рассмотрению в биржевом журнале регистрации заявлений о включении ценных бумаг в официальный список.
Подтверждение о принятии заявления о включении ценных бумаг в официальный список к рассмотрению предоставляется путем внесения соответствующей записи на копии принимаемого заявления.
В случае возникновения расхождения данных, зафиксированных в биржевом журнале регистрации заявлений о включении ценных бумаг в официальный список, и подтверждении у инициатора допуска, преимущественную силу имеет запись в биржевом журнале регистрации.
3. Листинговая комиссия обязана подготовить заключение о возможности включения ценных бумаг в официальный список либо предоставить инициатору допуска мотивированный отказ в подготовке такого заключения в связи с несоответствием эмитента и/или его ценных бумаг листинговым требованиям официального списка в течение двадцати рабочих дней со дня принятия к рассмотрению заявления о включении ценных бумаг в официальный список категории "А" и в течение тридцати рабочих дней со дня принятия к рассмотрению заявления о включении ценных бумаг в официальный список категории "В".
Норма, установленная абзацем первым настоящего пункта, не применяется при упрощенной процедуре листинга в соответствии со статьей 19-1 настоящих Правил.
4. В ходе подготовки заключения Листинговой комиссии о возможности включения ценных бумаг в официальный список Биржа имеет право затребовать у инициатора допуска дополнительную информацию в соответствии со статьей 24 настоящих Правил. В этом случае срок рассмотрения заявления прерывается и возобновляется после предоставления запрашиваемой информации в полном объеме (с учетом особенности, установленной абзацем вторым настоящего пункта).
Прерывание срока рассмотрения заявления о включении ценных бумаг в официальный список в связи с затребованием Биржей информации, не относящейся к проверке на соответствие листинговых требованиям, допускается только один раз, если иное не согласовано с инициатором допуска.

Статья 18. Процедура принятия решения о включении ценных бумаг в официальный список, об отказе во включении, переводе из одной категории официального списка в другую, делистинге ценных бумаг
1. За исключениями, установленными статьей 19-1 настоящих Правил, после подготовки заключения Листинговой комиссии о возможности включения ценных бумаг в официальный список вопрос о листинге данных ценных бумаг выносится на рассмотрение ближайшего заседания Биржевого совета с соблюдением условия, установленного абзацем пятым пункта 3 настоящей статьи.
Решение о включении ценных бумаг в официальный список Биржи категории "А" может быть принято посредством заочного голосования членов Биржевого совета (за исключением, установленным абзацем третьим настоящего пункта). Принятие решений Биржевого совета о включении ценных бумаг в официальный список Биржи категории "В" посредством заочного голосования запрещается.
Запрещается принятие решения Биржевого совета о включении ценных бумаг какого-либо эмитента в официальный список Биржи категории "А" посредством заочного голосования, если ранее ценные бумаги данного эмитента не включались в официальный список Биржи категории "А" или были подвергнуты делистингу.
2. При рассмотрении вопроса о включении ценных бумаг в официальный список Биржи, или о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка Биржи в другую, или о делистинге ценных бумаг Биржевой совет вправе:
1) отложить рассмотрение данного вопроса до наступления определенных Биржевым советом событий или до выполнения определенных Биржевым советом условий;
2) поручить Листинговой комиссии дополнительно изучить данный вопрос в соответствии с замечаниями и предложениями членов Биржевого совета, высказанными в ходе обсуждения данного вопроса.
3. Решение о включении ценных бумаг в официальный список Биржи, или о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка Биржи в другую, или о делистинге ценных бумаг принимается простым большинством от общего числа голосов членов Биржевого совета (за исключениями, установленными абзацем четвертым настоящего пункта).
В случае если за включение ценных бумаг в официальный список Биржи (перевод ценных бумаг из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А") были поданы голоса в количестве меньшем, чем указанном в абзаце первом настоящего пункта, то считается, что Биржевой совет отказал в таком включении (таком переводе).
При голосовании по вопросу о включении ценных бумаг в официальный список Биржи категории "А" (о переводе ценных бумаг из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А") член Биржевого совета - представитель Уполномоченного органа вправе голосовать против такого включения (такого перевода) как с применением права наложения вето, так и без применения этого права.
При голосовании по вопросу о включении ценных бумаг в официальный список Биржи категории "А" (о переводе ценных бумаг из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А") считается, что Биржевой совет отказал в таком включении (таком переводе), если член Биржевого совета - представитель Уполномоченного органа проголосовал против такого включения (такого перевода) с применением права наложения вето (вне зависимости от количества голосов, поданных за такое включение (такой перевод) другими членами Биржевого совета). При этом данный вопрос выносится на повторное рассмотрение Биржевого совета, и в случае если при повторном голосовании по данному вопросу за такое включение (такой перевод) были поданы голоса в количестве не менее трех четвертей от общего числа голосов членов Биржевого совета, то указанное вето считается преодоленным, а эти ценные бумаги считаются включенными в официальный список Биржи категории "А" (переведенными из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А").
В целях предоставления членам Биржевого совета достаточного срока для выработки обоснованного мнения по вопросу о включении ценных бумаг в официальный список Биржи (о переводе ценных бумаг из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А") материалы к данному вопросу должны быть предоставлены членам Биржевого совета не позднее чем за четыре рабочих дня до его рассмотрения, за исключением случая, когда все члены Биржевого совета, участвующие в его заседании, не возражают против рассмотрения на этом заседании вопроса о включении ценных бумаг в официальный список Биржи (о переводе ценных бумаг из категории "В" официального списка Биржи в категорию "А"), материалы к которому были предоставлены членам Биржевого совета позднее указанного срока.
4. Сноска. 4 пункт исключен.
5. Результаты голосования, равно как и само решение Биржевого совета, без указания персональных мнений каждого члена Биржевого совета по вопросу включения ценных бумаг в официальный список, а также информация, содержащаяся в заключении Листинговой комиссии, в том числе касающаяся рисков, связанных с деятельностью эмитента и выпуском ценных бумаг, является публичной информацией, за исключением случаев, когда инициатор допуска отказывается от включения ценных бумаг и обращается с просьбой о нераскрытии информации. Данное ограничение не распространяется на предоставление информации государственным органам в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Статья 19. Перевод ценных бумаг из одной категории официального списка в другую
1. Вопрос о переводе ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка рассматривается после получения Биржей от инициатора допуска документов, которые свидетельствуют о достижении листинговой компанией требований категории "А". При наличии факта (фактов) нарушения листинговых обязанностей Биржевой совет имеет право установить испытательный период сроком до шести месяцев для перевода ценных бумаг из категории "B" в категорию "A". Срок испытательного периода определяется Биржевым советом в зависимости от нарушений, допущенных эмитентом или инициатором допуска в течение последних двенадцати месяцев.
2. Перевод ценных бумаг из категории "А" в категорию "В" официального списка производится в следующих случаях:
1) в связи с несоответствием листинговой компании листинговым требованиям категории "А";
2) в связи с отсутствием маркет-мейкера в течение одного месяца;
3) в связи с невыполнением или несвоевременным выполнением условий, установленных при включении ценных бумаг в официальный список категории "А";
4) нарушение эмитентом требований законодательства;
5) в случае существенных расхождений между финансовой отчетностью, составляемой самим эмитентом, и финансовой отчетностью, подтверждаемой аудитором;
6) нарушения сроков предоставления информации, которая должна раскрываться в соответствии с требованиями настоящих Правил и условиями договора о листинге, после приостановления торгов ценными бумагами этого эмитента по данной причине;
7) на основании заключения Листинговой комиссии по причинам, указанным в подпунктах 1)-6) пункта 3 статьи 18 настоящих Правил, в случае, если за принятие такого решения проголосовали две трети присутствующих членов Биржевого совета;
8) в случае, если количество акций по всем сделкам, заключенным с акциями эмитента в течение двенадцати месяцев последнего календарного года, не превышает половины процента от их общего объявленного к выпуску количества, данные акции подвергаются переводу в официальный список категории "В". Указанное требование не распространяется на акции, по типу которых имеется маркет-мейкер, выполняющий свои функции в соответствии со стандартными требованиями, установленными для маркет-мейкеров.
3. В случае получения Биржей информации, на основании которой может рассматриваться вопрос о понижении ценным бумагам категории официального списка, не от инициатора допуска, Биржа перед рассмотрением вопроса о понижении категории обязана запросить у инициатора допуска подтверждение полученной информации. Срок ответа на запрос о подтверждении такой информации устанавливается Биржей.
На основании имеющейся информации, не дожидаясь официального разъяснения инициатора допуска, торги ценными бумагами данного эмитента могут быть приостановлены по решению Правления Биржи с последующим утверждением Биржевым советом.
4. Листинговая комиссия обязана подготовить свое заключение в течение двадцати рабочих дней со дня получения Биржей документов, необходимых и достаточных для рассмотрения вопроса о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую .
Норма, установленная абзацем первым настоящего пункта, не применяется при упрощенной процедуре листинга в соответствии со статьей 19-1 настоящих Правил .
5. Рассмотрение вопроса о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую проводится в соответствии с процедурами, установленными статьями 18 и 19-1 настоящих Правил.

Статья 19-1. Упрощенная процедура листинга
1. Упрощенная процедура листинга (включения ценных бумаг в официальный список категории "А" или перевода ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка) применяется к ценным бумагам, эмитент которых соответствует следующим требованиям (с учетом исключения, установленного пунктом 2 настоящей статьи):
1) эмитент обладает долгосрочной кредитной рейтинговой оценкой заемщика в иностранной валюте, присвоенной одним и более из рейтинговых агентств Standard & Poor"s, Moody"s, Fitch;
2) указанная рейтинговая оценка эмитента должна быть присвоена (подтверждена, обновлена) не более восемнадцати месяцев назад от даты принятия Биржей заявления о включении данных ценных бумаг в официальный список категории "А" (получения Биржей документов, необходимых и достаточных для рассмотрения вопроса о переводе ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка);
3) указанная рейтинговая оценка должна быть не ниже двух пунктов (с учетом промежуточных рейтинговых оценок, выражаемых знаками "+" и "-") от аналогичной суверенной рейтинговой оценки Республики Казахстан; при этом отклонение указанной рейтинговой оценки от суверенной рейтинговой оценки Республики Казахстан определяется по наихудшей рейтинговой оценке, присвоенной эмитенту вышеназванными рейтинговыми агентствами.
2. Упрощенная процедура листинга не применяется:
1) к ценным бумагам, которые могут быть включены в официальный список категории "А" (переведены из категории "В" в категорию "А" официального списка) в соответствии со статьями 10 и 13 настоящих Правил;
2) к облигациям, исполнение обязательств по которым привязано к определенным условиям.
3. Упрощенная процедура листинга подразумевает, что ценные бумаги эмитента, соответствующего условиям пункта 1 настоящей статьи (за исключением, установленным пунктом 2 настоящей статьи), включаются в официальный список категории "А" (переводятся из категории "В" в категорию "А" официального списка) на основании заключения Листинговой комиссии, подготовленного в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи, без процедуры принятия решения Биржевым советом о таком включении (переводе).
4. В течение трех рабочих дней после приема к рассмотрению заявления о включении ценных бумаг, эмитент которых соответствует установленным пунктом 1 настоящей статьи условиям, в официальный список категории "А" (получения Биржей документов, необходимых и достаточных для рассмотрения вопроса о переводе ценных бумаг, эмитент которых соответствует установленным пунктом 1 настоящей статьи условиям, из категории "В" в категорию "А" официального списка) Листинговая комиссия готовит заключение, в котором отражается соблюдение следующих критериев:
1) соответствие эмитента данных ценных бумаг требованиям, установленным пунктом 1 настоящей статьи;
2) соответствие данных ценных бумаг условиям пункта 2 настоящей статьи;
3) соответствие документов, представленных в целях включения данных ценных бумаг в официальный список категории "А" или перевода данных ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка, установленным настоящими Правилами требованиям по комплектности, оформлению и полноте раскрытия информации, а также отсутствие расхождений между этими документами;
4) отсутствие (по имеющейся у Биржи информации) причин, указанных в подпунктах 1)-6) пункта 3 статьи 18 настоящих Правил и могущих быть использованными в качестве основания для отказа во включении данных ценных бумаг в официальный список категории "А" (в переводе данных ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка).
5. В случае, если вышеуказанное заключение не содержит указания (указаний) на несоблюдение критериев, установленных подпунктами 1)-4) пункта 4 настоящей статьи, то ценные бумаги, в отношении которых было подготовлено данное заключение, решением Правления Биржи (при отсутствии у него возражений) признаются включенными (переведенными) в официальный список категории "А" с учетом особенности, установленной статьей 19-2 настоящих Правил. При наличии у Правления Биржи возражений по данному заключению вопрос о включении этих ценных бумаг в официальный список категории "А" (о переводе этих ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка) выносится на рассмотрение Биржевого совета.
6. В случае, если ценные бумаги не были включены в официальный список категории "А" (переведены из категории "В" в категорию "А" официального списка) в соответствии с упрощенной процедурой листинга, инициатор их допуска вправе подать заявление о таком включении (переводе) в соответствии с процедурой, установленной статьями 17-19 настоящих Правил.

Статья 19-2. Вступление в силу решения о включении (признания включения) ценных бумаг в официальный список или о переводе (признания перевода) ценных бумаг из одной категории официального списка в другую
1. Решение Биржевого совета о включении ценных бумаг в официальный список (признание включения ценных бумаг в официальный список категории "А" в соответствии с упрощенной процедурой листинга) вступает в силу с момента выполнения последнего из условий, но не ранее чем на следующий рабочий день после принятия этого решения:
1) вступления в силу договора о листинге данных ценных бумаг, если только заключение такого договора не требуется в соответствии с пунктом 1 статьи 17 настоящих Правил;
2) оплаты вступительного и первого ежегодного листинговых сборов за данные ценные бумаги.
2. Решение Биржевого совета о переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую (признание перевода ценных бумаг из категории "В" в категорию "А" официального списка в соответствии с упрощенной процедурой листинга) вступает в силу на следующий рабочий день после принятия этого решения.

Статья 20. Делистинг
1. Вопрос о делистинге ценной бумаги рассматривается Биржевым советом в следующих случаях:
1) листинговая компания объявила о прекращении (в результате реорганизации или ликвидации) своей деятельности или находится в процессе ликвидации;
2) добровольного исключения ценных бумаг из официального списка инициатором допуска. Однако в случаях, когда это может привести к существенному нарушению интересов инвесторов и профессиональных участников рынка ценных бумаг, Биржевой совет имеет право установить период обязательного обращения ценных бумаг на Бирже сроком до шести месяцев с момента рассмотрения заявления о добровольном делистинге ценных бумаг;
3) несоответствия листинговой компании листинговым требованиям, установленным настоящими Правилами;
4) нарушение эмитентом требований действующего законодательства;
5) на основании заключения Листинговой комиссии в связи с ухудшением финансовых показателей листинговой компании, на основании которых принималось решение о листинге;
6) в случае существенных расхождений между финансовой отчетностью, составляемой самим эмитентом, и финансовой отчетностью, подтверждаемой аудитором, в ходе обращения ценных бумаг на Бирже;
7) обнаружения фактов представления на Биржу инициатором допуска недостоверных, неточных или неполных сведений;
8) несоблюдения инициатором допуска требований по раскрытию информации, установленных настоящими Правилами и договором о листинге, наличия пяти и более фактов нарушения сроков предоставления информации, которая должна раскрываться в соответствии с требованиями настоящих Правил и условиями договора о листинге;
9) признания Уполномоченным органом эмиссии ценных бумаг несостоявшейся;
10) неоплаты, несвоевременной или неполной оплаты листинговых сборов;
11) случаях, указанных в подпунктах 1)-6) пункта 3 статьи 18, если за это проголосовало не менее двух третей от числа участвовавших в голосовании членов Биржевого совета.
2. Листинговая комиссия обязана подготовить свое заключение в течение десяти рабочих дней со дня получения Биржей документов, необходимых и достаточных для рассмотрения вопроса о делистинге ценных бумаг.
3. Решение о временном или окончательном делистинге ценной бумаги принимается Биржевым советом в течение десяти рабочих дней по представлению заключения Листинговой комиссии.
4. Биржевые торги по ценной бумаге, исключенной из официального списка, прекращаются немедленно после принятия решения о ее делистинге.
5. Решение о делистинге ценных бумаг доводится до сведения инициатора допуска и членов Биржи соответствующей категории в течение трех рабочих дней со дня принятия решения о делистинге ценных бумаг в установленном Правлением Биржи порядке.
6. Эмитент или инициатор допуска в случае несогласия с решением Биржевого совета о делистинге могут обжаловать его в соответствии с действующим законодательством.

Статья 21. Повторный листинг
1. Ценная бумага, подвергнутая делистингу, может быть повторно включена в официальный список при устранении причин, повлекших ее делистинг.
2. Повторное рассмотрение вопроса о включении ценных бумаг в официальный список или их переводе из одной категории официального списка в другую осуществляется в соответствии с процедурой, установленной статьей 18 настоящих Правил. Повторное рассмотрение вопроса о листинге или повышении категории официального списка осуществляется в срок не ранее чем по окончании квартала, следующего за кварталом, в котором рассматривался вопрос о листинге, делистинге, переводе ценных бумаг из одной категории в другую, если более ранний срок не был установлен Биржевым советом.



Раздел 3-1. ЛИСТИНГОВЫЕ СБОРЫ


Статья 21-1. Общие положения
1. Биржа взимает с листинговой компании (инициатора допуска) листинговые сборы двух видов: вступительный листинговый сбор и ежегодный листинговый сбор (за каждый год обращения ценных бумаг на Бирже).
Если иное не указано в заявлении о включении ценных бумаг в официальный список, плательщиком листинговых сборов является листинговая компания. В случае, если плательщиком листинговых сборов будет не листинговая компания, то на Биржу должно быть предоставлено письменное согласие фактического плательщика листинговых сборов о том, что он принимает на себя обязанность по уплате листинговых сборов в соответствии с настоящими Правилами.
2. Сноска. пункт 2 исключен
3. При переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую вступительный листинговый сбор не взимается.
4. При делистинге ценных бумаг оплаченные листинговые сборы возврату не подлежат.

Статья 21-2. Расчет размеров листинговых сборов
1. Вступительный листинговый сбор устанавливается в размере 0,025 процентов от следующей величины (но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей):
1) для акций, включенных в официальный список, - от суммарной установленной цены их размещения (в случае невозможности определения цены размещения - от их суммарной номинальной стоимости);
2) для облигаций, включенных в официальный список, - от их суммарной номинальной стоимости.
2. Ежегодный листинговый сбор начисляется по всем ценным бумагам листинговой компании, включенным в официальный список, следующим образом:
1) среди всех выпусков ценных бумаг листинговой компании, которые включены в официальный список, определяется выпуск, для которого величина, указанная в пункте 1 настоящей статьи, является наибольшей. При этом все эмиссии акций листинговой компании рассматриваются как единый выпуск;
2) по ценным бумагам выпуска, определенного в соответствии с подпунктом 1) настоящего пункта, начисляется ежегодный листинговый сбор в размере 0,025 процентов от вышеуказанной величины, но не менее ста и не более двух тысяч месячных расчетных показателей;
3) по остальным, кроме определенного в соответствии с подпунктом 1) настоящего пункта, выпускам ценных бумаг листинговой компании начисляется ежегодный листинговый сбор в размере ста месячных расчетных показателей за каждый выпуск.
3. Если ценные бумаги, по которым начисляется вступительный и(или) ежегодный листинговый сбор, номинированы в иностранной валюте, то сумма данного сбора умножается на средневзвешенный курс тенге к данной валюте, сложившийся на утренней торговой сессии Биржи на дату выставления счета (счетов) по оплате данного сбора.
4. Если ценные бумаги, по которым начисляется вступительный и(или) ежегодный листинговый сбор, индексированы к какому-либо показателю, то:
1) при исчислении вступительного и первого ежегодного листингового сбора данные ценные бумаги рассматриваются как не индексированные к данному показателю;
2) при исчислении второго и последующих ежегодных листинговых сборов (или его оплачиваемой части) подлежащая оплате сумма этого сбора (его оплачиваемой части) подлежит индексации к тому же показателю, к которому индексированы данные ценные бумаги, по состоянию на дату выставления счета по оплате этого сбора (его оплачиваемой части).
5. В случае, если оставшийся срок обращения ценных бумаг, включенных в официальный список, составляет менее одного года, то ежегодный листинговый сбор подлежит уменьшению пропорционально оставшемуся сроку обращения этих ценных бумаг (в полных и неполных месяцах).

Статья 21-3.Оплата листинговых сборов
1. Вступительный и первый ежегодный листинговые сборы должны быть оплачены в течение пяти рабочих дней со дня выставления Биржей соответствующего счета.
2. Оплата второго и последующих ежегодных листинговых сборов производится следующим образом:
1) оплата ежегодного листингового сбора за наступивший год обращения ценных бумаг производится каждые три месяца четырьмя равными частями (с учетом возможности различия размеров таких частей в тенге ввиду номинирования ценных бумаг в иностранной валюте или их индексирования к какому-либо показателю) в течение первого из этих месяцев;
2) по согласованию с Правлением Биржи плательщик листинговых сборов вправе оплачивать авансом (за более чем три месяца вперед, одним или несколькими платежами) ежегодный листинговый сбор за наступивший год обращения ценных бумаг.


Раздел 4. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

Глава 1. Раскрытие информации при допуске
ценных бумаг

Статья 22. Документы, представляемые на Биржу
Для принятия к рассмотрению заявления о включении ценных бумаг в официальный список инициатор допуска обязан представить на Биржу следующие документы:
1) копию свидетельства о государственной регистрации эмитента;
2) копию действующей редакции устава эмитента и всех изменений и дополнений к нему, зарегистрированных в соответствии с действующим законодательством;
3) копии действующих лицензий эмитента (если его деятельность подлежит лицензированию в соответствии с действующим законодательством);
4) копию свидетельства о государственной регистрации эмиссии ценных бумаг эмитента или иного документа, аналогичного по своему назначению указанному свидетельству;
5) копии эмиссионного документа допускаемых ценных бумаг эмитента или иного документа, аналогичного по своему назначению эмиссионному документу;
6) инвестиционный меморандум или иной заменяющий его документ;
7) годовую финансовую отчетность 1 эмитента (в том числе и консолидированную финансовую отчетность, если эмитент имеет дочерние организации) за три последних года или за период фактического существования, составленную в соответствии с требованиями приложения 3 к настоящим Правилам, и аудиторские отчеты по ней в соответствии с требованиями Приложения 2 к настоящим Правилам;
8) финансовую отчетность эмитента (в том числе и консолидированную финансовую отчетность, если эмитент имеет дочерние организации) за каждый квартал текущего года, предшествующий дате подачи заявления на включение ценных бумаг в официальный список, за исключением информации об учетной политике за те кварталы, в которых эта политика не изменялась;
9) копии протоколов собраний (заседаний) высшего органа эмитента за последний год;
10) нотариально заверенную карточку с образцами подписей первого руководителя и его заместителей, главного бухгалтера и его заместителей, лиц, уполномоченных по работе с Биржей, и оттиска печати (далее именуемой "карточка") инициатора допуска, а также карточки самого эмитента, в случаях, когда инициатор допуска не является эмитентом;
11) сведения о реестродержателе эмитента с указанием его полного наименования, юридического и фактического местонахождения, данных о его государственной регистрации и наличии лицензий на осуществление деятельности по ведению реестров держателей ценных бумаг; копия договора эмитента с реестродержателем на ведение реестра держателей ценных бумаг эмитента;
12) заявление от одного из членов Биржи на выполнение функций маркет-мейкера при допуске ценных бумаг в категорию "A" официального списка;
13) другие документы, которые необходимы для подготовки квалифицированного и обоснованного заключения Листинговой комиссии; список дополнительно запрашиваемых документов определяется Биржей по согласованию с инициатором допуска при принятии заявления.

Статья 23. Требования к представляемым документам
1. Эмиссионный документ и инвестиционный меморандум или иные заменяющие их документы должны содержать информацию, установленную Приложением 4 к настоящим Правилам.
2. Документы, перечисленные в подпунктах 6)-8) статьи 22 настоящих Правил, должны быть прошиты, пронумерованы, подписаны первым руководителем или его заместителем, главным бухгалтером или его заместителем и заверены печатью инициатора допуска.
3. Документы, перечисленные в подпунктах 1)-5), 9), 11) и 13) статьи 22 настоящих Правил, должны быть прошиты, пронумерованы, подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью инициатора допуска.
4. Документы, перечисленные в пунктах 5)-8) статьи 22 настоящих Правил, должны быть также представлены в электронном виде, защищенном от редактирования (предназначенном только для чтения). Форматы электронных версий документов должны быть согласованы с Биржей.
Ответственность за идентичность данных, содержащихся в электронных версиях указанных документов и в их оригиналах или копиях, которые были представлены на бумажных носителях, несет инициатор допуска.
5. В случае, если оригиналы представляемых документов составлены на иных, кроме государственного или русского, языках, к ним должны прилагаться копии переводов на государственный и/или русский язык, удостоверенные либо нотариально, либо эмитентом, либо инициатором допуска.
6. Перечень документов, которые необходимо представить инициатору допуска по эмитенту, ранее включавшему свои ценные бумаги в официальный список, согласовывается с Биржей отдельно.

Статья 24. Дополнительная информация
При рассмотрении документов, представленных в целях подготовки заключений Листинговой комиссии, Биржа вправе запросить от инициатора допуска представления дополнительной информации, касающейся особенностей создания, текущей деятельности, крупных владельцев (контролирующих тридцать и выше процентов голосующих акций (долей) эмитента), особенностей исполнения обязательств по ценным бумагам, исполнения обязательств перед кредиторами и акционерами (участниками) эмитента, текущего финансового состояния эмитента, и иной информации, необходимой для подготовки квалифицированного и обоснованного заключения Листинговой комиссии.
Биржа вправе потребовать дополнительного раскрытия информации в эмиссионном документе ценных бумаг или инвестиционном меморандуме либо освободить эмитента от обязанности раскрытия какой-либо информации, если этого требуют интересы инвесторов либо эмитента, если информация не является существенной и не влияет на оценку финансово-хозяйственной деятельности эмитента и его финансового положения, а также дальнейших перспектив деятельности эмитента.



Глава 2. Раскрытие информации
в процессе обращения ценных бумаг

Статья 25. Периодическая отчетность
1. Инициатор допуска обязан предоставлять на Биржу ежеквартальные и ежегодные отчеты о деятельности листинговой компании, чьи ценные бумаги были включены в официальный список по заявлению данного инициатора допуска. Названные отчеты должны включать в себя финансовую отчетность указанной листинговой компании (за исключением информации об учетной политике за те отчетные периоды, в которых эта политика не изменялась) и отчеты о достигнутых показателях, характеризующих основную деятельность указанной листинговой компании.
2. Общие требования к составлению ежеквартальных и ежегодных отчетов устанавливаются в Приложении 5 к настоящим Правилам. Детальные требования по составлению ежеквартальных и ежегодных отчетов и сроки их представления на Биржу устанавливаются индивидуально по каждой листинговой компании в договорах о листинге, заключаемых между инициатором допуска и Биржей.

Статья 26. Раскрытие информации о текущей деятельности листинговых компаний
Инициатор допуска обязан:
1) письменно уведомлять Биржу о проведении ежегодных и чрезвычайных общих собраний учредителей (акционеров) листинговой компании, а также о дополнениях и изменениях в повестку дня таких собраний, после принятия решения и до опубликования объявления о проведении собраний; письменное уведомление должно содержать повестку дня, сроки, место проведения и материалы к повестке дня;
2) по мере подготовки, но не позднее пятнадцати рабочих дней после дня проведения собрания (заседания) высшего органа листинговой компании представлять Бирже копию протокола этого собрания (заседания). При этом если информация о принятых высшим органом решениях распространяется до представления на Биржу протокола, такая информация должна быть представлена на Биржу не позднее ее передачи в средства массовой информации;
3) не позднее десяти рабочих дней после государственной перерегистрации представлять Бирже копии зарегистрированных изменений и дополнений, внесенных в устав листинговой компании (копии новых редакций зарегистрированного устава листинговой компании) и копии свидетельств о государственной перерегистрации листинговой компании;
4) уведомлять Биржу об изменении реестродержателя листинговой компании не позднее трех рабочих дней после заключения соответствующего договора;
5) не позднее десяти дней после дня изменения представлять Бирже информацию об изменении юридического и фактического местонахождения листинговой компании и ее филиалов и представительств;
6) сообщать об изменениях в деятельности самой листинговой компании, ее филиалов и дочерних товариществ; о расширении (сокращении) производственных мощностей, расширении (сокращении) сферы деятельности листинговой компании; об изменении выпускаемой продукции, работ и/или услуг;
6-1) представлять Бирже не менее чем по одному экземпляру предназначенных для публичного распространения материалов рекламного и/или информационного характеров (листовок, флаеров, брошюр, специальных выпусков журналов, публикаций, издаваемых в рамках связей с общественностью, и иных возможных материалов схожего назначения), в которых упоминается Биржа или имеются данные, подлежащие представлению на Биржу в соответствии со статьей 25 настоящих Правил (не позднее следующего рабочего дня после начала такого публичного распространения);
7) представлять иную существенную информацию, касающуюся текущей деятельности листинговой компании, в соответствии со статьей 27 настоящих Правил.

Статья 27. Раскрытие информации о событиях, существенно затрагивающих интересы инвесторов
1. Инициатор допуска обязан сообщать на Биржу любую существенную информацию, которая может повлиять на деятельность листинговой компании, курс ее ценных бумаг, а также о других событиях, существенно затрагивающих интересы инвесторов.
2. В рамках исполнения обязанностей, установленных пунктом 1 настоящей статьи инициатор допуска обязан:
1) в течение трех рабочих дней со дня принятия решения уведомлять Биржу об изменениях в составе наблюдательного (Совета директоров), исполнительного и контрольного органов листинговой компании;
2) не позднее трех рабочих дней после получения искового заявления уведомлять Биржу об исковых заявлениях, поданных в суд на листинговую компанию;
3) уведомлять Биржу за тридцать дней о предстоящем исполнении листинговой компанией имущественных (денежных) обязательств, размер которых составляет десять и более процентов от общего размера стоимости ее активов;
4) сообщать на Биржу не позднее чем информация станет публичной информацию о:
а) предполагаемых новых выпусках ценных бумаг;
б) предполагаемой реорганизации или ликвидации листинговой компании;
в) продаже листинговой компанией в результате одной сделки или серии сделок акций данной листинговой компании в количестве, составляющем пять и более процентов от общего количества ее размещенных акций;
г) намерении листинговой компании выкупить собственные голосующие акции в результате одной сделки или серии сделок в количестве, составляющем пять и более процентов от общего количества размещенных акций данной листинговой компании;
д) намерении листинговой компании приобрести акции другого акционерного общества в количестве, составляющем пять и более процентов от общего количества его размещенных акций (долю в уставном капитале другой организации, составляющую пять и более процентов от размера ее уставного капитала);
е) намерении листинговой компанией совершить крупную сделку или сделку, в совершении которой листинговой компанией имеется заинтересованность (как такие сделки определены законом Республики Казахстан "Об акционерных обществах" от 13 мая 2003 года);
ж) допуске ценных бумаг листинговой компании на рынках за рубежом (регистрация американских и/или глобальных депозитарных расписок, соответственно ADR, GDR, прохождение процедуры листинга на других биржах);
з) решениях Совета директоров листинговой компании по вопросам, относящимся к существенной информации;
и) получении или изменении рейтинговой оценки листинговой компании;
к) приостановлении регистрации операций в реестре держателей ценных бумаг листинговой компании;
л) событиях, которые могут оказать существенное влияние на деятельность листинговой компании, курс ее ценных бумаг и соответственно отразиться на интересах инвесторов.
3. Действие подпункта е) подпункта 4) пункта 2 настоящей статьи распространяется на все листинговые компании вне зависимости от их организационно-правовой формы.

Статья 28. Представление прогноза деятельности листинговых компаний
1. Инициатору допуска рекомендуется составлять и представлять на Биржу прогноз на предстоящий год по основным показателям, характеризующим деятельность листинговой компании.
2. Прогноз на предстоящий год представляется инициатором допуска на Биржу не позднее 01 декабря текущего года.
3. В прогнозе, представляемом инициатором допуска на Биржу, должна содержаться следующая информация:
1) прогноз: (1) объема реализуемой продукции (оказываемых услуг) в денежном и количественном измерении по каждому виду продукции (услуге), (2) структуре доходов и расходов, (3) размеру чистого дохода, (4) другим финансовым показателям, которые являются существенными для деятельности листинговой компании;
2) краткое обоснование проведенного прогноза.
4. Представляемый на Биржу прогноз исполнения основных финансовых показателей является индикативным и не является обязательством инициатора допуска по исполнению таких прогнозов, равно как, неисполнение прогноза не может служить основанием для требования инвесторами возмещения возможных убытков в связи с принятием инвестиционных решений на основании представленного на Биржу прогноза.

Статья 29. Сроки предоставления информации на Биржу
1. Информация, подлежащая раскрытию в соответствии с требованиями настоящей главы, должна быть представлена на Биржу в сроки, установленные в настоящей главе и договоре о листинге.
2. Информация, подлежащая раскрытию в соответствии с требованиями настоящей главы, должна быть представлена на Биржу инициатором допуска перед тем как эта информация будет публично распространена листинговой компанией.
Инициатор допуска обязан незамедлительно передать на Биржу информацию, указанную в подпункте 4) пункта 2 статьи 27 настоящих Правил, если существует риск того, что конфиденциальность такой информации не может быть сохранена до срока публичного распространения указанной информации, установленного листинговой компанией, в результате чего может быть нарушен принцип равнодоступности получения информации всеми участниками рынка ценных бумаг.

Статья 30. Санкции за неисполнение или несвоевременное исполнение требований по раскрытию информации
1. За несоблюдение требований по раскрытию информации, установленных настоящей главой и договором о листинге, на инициатора допуска могут быть наложены санкции в виде единовременных денежных штрафов, приостановления торгов, делистинга ценных бумаг.
2. За нарушение сроков предоставления информации в соответствии с требованиями настоящей главы и договора о листинге, на инициатора допуска за каждый случай нарушения может быть начислена неустойка:
1) по решению Правления Биржи в размере до пятидесяти процентов от суммы ежегодного листингового сбора, взимаемого по всем ценным бумагам эмитента, или до пятидесяти месячных расчетных показателей вне зависимости от процентного соотношения штрафа к сумме ежегодного листингового сбора;
2) по решению Биржевого совета в размере до ста процентов от суммы ежегодного листингового сбора, взимаемого по всем ценным бумагам эмитента, или до двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей вне зависимости от процентного соотношения штрафа к сумме ежегодного листингового сбора.
Величина неустойки определяется в зависимости от существенности информации, которая не была представлена или представлена несвоевременно.
3. В случае нарушения требований настоящей главы после первого предупреждения три и более раза Правление Биржи имеет право вынести на рассмотрение Биржевого совета вопрос о приостановлении торгов ценными бумагами на срок до трех месяцев.
4. В случае нарушения требований настоящей главы пять и более раз Правление Биржи имеет право вынести на рассмотрение Биржевого совета вопрос о делистинге ценных бумаг.



Глава 3. Распространение информации

Статья 31. Распространение Биржей полученной информации


Информация, полученная Биржей от инициаторов допуска в соответствии с настоящими Правилами, распространяется ею в составе, на условиях и в порядке, установленные внутренними документами Биржи.


Раздел 5. ТОРГИ

Статья 32. Начало торгов
1. Дата проведения первых биржевых торгов ценными бумагами, включенными в официальный список, определяется Правлением Биржи по согласованию с инициатором допуска.
2. При переводе ценных бумаг из одной категории официального списка в другую торги в рамках новой категории официального списка начинаются на следующий день после принятия Биржевым советом решения о переводе ценных бумаг.

Статья 33. Приостановление и прекращение торгов
1. Торги по ценной бумаге могут быть приостановлены в связи с:
1) несоответствием листинговой компании листинговым требованиям;
2) невыполнением инициатором допуска требований по раскрытию информации и других обязательств, установленных настоящими Правилами и договором о листинге;
3) получением Биржей информации, существенно затрагивающей интересы инвесторов;
4) неоплатой, несвоевременной или неполной оплатой листинговых сборов.
2. Решение о приостановлении торгов до созыва Биржевого совета принимается Правлением Биржи. Срок приостановления торгов определяется Биржевым советом.
3. Прекращение торгов ценными бумагами, подвергнутыми делистингу, осуществляется с момента принятия соответствующего решения.



Раздел 6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 34. Порядок введения в действие настоящих Правил
1. Настоящие Правила вводятся в действие с 01 марта 2002 года.
2. Для листинговых компаний, чьи ценные бумаги прошли листинг до 01 марта 2002 года, требования раздела 2 настоящих Правил вступают в действие с 01 июля 2002 года. Для поддержания ценных бумаг в официальном списке листинговые компании, чьи ценные бумаги прошли листинг до 01 марта 2002 года, обязаны заключить с Биржей договоры о листинге до 01 сентября 2002 года. При этом требования по размеру капитала и объему реализованной продукции (оказанных услуг) к листинговым компаниям, проведшим листинг ценных бумаг до 01 марта 2002 года, могут быть по решению Биржевого совета введены с 01 июля 2003 года при наличии обоснования инициатора допуска и плана повышения этих показателей до требуемого уровня.


Президент Карасаев Д.Б.



Приложение 1
к Листинговым правилам

МЕТОДИКА
расчета финансовых показателей эмитентов
при проверке их соответствия
листинговым требованиям

1. Расчет собственного капитала

1.1. Собственный капитал эмитента рассчитывается на основании его бухгалтерского баланса как разница между суммарной стоимостью активов и суммарной величиной обязательств (с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 1.2 настоящего Приложения). При этом Листинговая комиссия имеет право вычитать из суммарной стоимости активов эмитента:
1) стоимость нематериальных активов, превышающую 30 процентов от суммарной стоимости активов;
2) сумму дебиторской задолженности, превышающую 50 процентов от суммарной стоимости активов;
2-1) сумму дебиторской задолженности, которая представляет собой финансовую помощь или льготу по отсрочке платежа, предоставленную физическим лицам и другим организациям (вне зависимости от обозначения такой помощи (льготы) и способа ее оформления);
2-2) размер инвестиций в уставные капиталы хозяйственных товариществ;
3) разницу между размером инвестиций в ценные бумаги, включенные в официальный список, и рыночной стоимостью данных ценных бумаг, определенной в соответствии с применяемой на Бирже методикой оценки ценных бумаг;
3-1) размер инвестиций в ценные бумаги, не включенные в официальный список либо включенные в официальный список, но оценка которых невозможна в соответствии с применяемой на Бирже методикой оценки ценных бумаг;
3-2) стоимость активов, которая не подтверждена аудиторским отчетом одной из аудиторских фирм, определенных в соответствии с Приложением 2 к Листинговым правилам.
1.2. Если эмитент относится к числу организаций, для которых законодательством установлен особый порядок расчета собственного капитала (в том числе как показателя, характеризующего соблюдение пруденциальных нормативов (критериев финансовой устойчивости)), то при проверке соответствия данного эмитента листинговым требованиям используется его собственный капитал, рассчитанный в соответствии с таким законодательством.



2. Расчет чистого дохода


2.1. Чистый доход эмитента, чьи ценные бумаги включаются или включены в официальный список, должен быть подтвержден аудиторским отчетом одной из аудиторских фирм, определенных в соответствии с Приложением 2 к Листинговым правилам.
2.2. В случаях, когда по мнению Листинговой комиссии чистый доход эмитента не отражает результатов его основной деятельности, в качестве показателя, характеризующего чистый доход данного эмитента, Листинговая комиссия может использовать его доход от обычной деятельности до налогообложения (прибыль от операционной деятельности) или показатель EBITDA 2 , рассчитываемый (рассчитываемую) на основании данных, которые подтверждены аудиторским отчетом одной из аудиторских фирм, определенных в соответствии с Приложением 2 к Листинговым правилам.


3. Указание о корректировке и/или
замене финансовых показателей

3.1. В случаях, когда Листинговая комиссия осуществляет корректировку и/или замену финансовых показателей эмитента в соответствии с пунктами 1.1, 1.2 и 2.2 настоящего Приложения, она обязана указать в своем соответствующем документе основания и разъяснения такой корректировки и/или замены.



Приложение 2
к Листинговым правилам

Требования
к аудиту листинговых компаний и
кандидатов в листинговые компании

1. Для включения ценных бумаг в официальный список категории "А" и их нахождения в этом списке эмитент данных ценных бумаг обязан проходить ежегодный аудит в одной из следующих аудиторских фирм (в самой аудиторской фирме или в аффилиированной с ней аудиторской организации):
1) Deloitte & Touche;
2) Ernst & Young;
3) KPMG;
4) Price Waterhouse Coopers;
5) только в отношении негосударственных эмиссионных ценных бумаг, выпущенных организациями - резидентами Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан, - любая из аудиторских организаций, соответствующих критериям Всемирного Банка, которые установлены им для аудиторских организаций в целях аудита проектов, реализуемых в Республике Казахстан за счет кредитов или грантов Всемирного Банка.
1-1. Проверка аудиторских организаций на их соответствие условию, указанному в подпункте 5) пункта 1 настоящего Приложения, производится Биржей на основании доступной ей и, по ее мнению, актуальной и заслуживающей доверия информации Всемирного Банка и Палаты аудиторов Республики Казахстан.
2. При включении ценных бумаг в официальный список категории "А" должна быть представлена финансовая отчетность эмитента данных ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом (аудиторскими отчетами) одной или более из аудиторских фирм, соответствующих условиям пунктов 1 и 1-1 настоящего Приложения (за исключением, установленным абзацем вторым настоящего пункта, и с учетом особенности, установленной пунктом 6 настоящего Приложения), в том числе консолидированная финансовая отчетность, если этот эмитент имеет дочерние организации, в составе: бухгалтерский баланс и отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (отчет о доходах и расходах) - как минимум за два последних финансовых года, отчет о движении денег (отчет о движении денежных средств) и отчет об изменениях в собственном капитале - как минимум за последний финансовый год.
Вопрос о включении ценных бумаг в официальный список категории "А" может быть рассмотрен в течение первого квартала текущего финансового года до завершения аудита эмитента данных ценных бумаг за последний финансовый год при условии представления финансовой отчетности этого эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом (аудиторскими отчетами) одной или более из аудиторских фирм, соответствующих условиям пунктов 1 и 1-1 настоящего Приложения (в том числе консолидированной финансовой отчетности, если этот эмитент имеет дочерние организации), за два последних последовательных финансовых года, предшествующих последнему истекшему финансовому году, в составе бухгалтерского баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности (отчета о доходах и расходах).
3. Для включения ценных бумаг в официальный список категории "В" и их нахождения в этом списке эмитент данных ценных бумаг обязан проходить ежегодный аудит в любой из аудиторских фирм.
При включении ценных бумаг в официальный список категории "В" должна быть представлена финансовая отчетность эмитента данных ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом (аудиторскими отчетами) любой из аудиторских фирм (за исключением, установленным абзацем третьим настоящего пункта и с учетом особенности, установленной пунктом 6 настоящего Приложения), в том числе консолидированная финансовая отчетность, если этот эмитент имеет дочерние организации, в составе: бухгалтерский баланс, отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности (отчет о доходах и расходах), отчет о движении денег (отчет о движении денежных средств) и отчет об изменениях в собственном капитале - как минимум за последний финансовый год.
Вопрос о включении ценных бумаг в официальный список категории "В" может быть рассмотрен в течение первого квартала текущего финансового года до завершения аудита эмитента данных ценных бумаг за последний финансовый год при условии представления финансовой отчетности этого эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом (аудиторскими отчетами) любой из аудиторских фирм (в том числе консолидированной финансовой отчетности, если этот эмитент имеет дочерние организации), за последний финансовый год, предшествующий последнему истекшему финансовому году, в составе бухгалтерского баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности (отчета о доходах и расходах).
4. Представленный на Биржу аудиторский отчет к финансовой отчетности эмитента ценных бумаг должен быть подписан уполномоченным на то работником (уполномоченными на то работниками) аудиторской фирмы и заверен оттиском ее печати. Допускается предоставление аудиторского отчета без оттиска печати аудиторской фирмы, если практика работы данной аудиторской фирмы предусматривает иной способ удостоверения подлинности аудиторских отчетов. Аудиторский отчет представляется на Биржу на бумажном носителе (в виде оригинала или копии, заверенной инициатором допуска данных ценных бумаг) и в электронном виде. Формат электронной версии аудиторского отчета должен быть согласован с Биржей.
Неотъемлемой частью аудиторского отчета, представленного в соответствии с пунктами 2 или 3 настоящего Приложения, является финансовая отчетность эмитента ценных бумаг, заверенная оттиском печати (штампа) аудиторской фирмы или иным способом, предусмотренным практикой работы данной аудиторской фирмы, в подтверждение факта аудита этой отчетности, и примечания (комментарии) данной аудиторской фирмы к этой отчетности.
5. Сроки предоставления аудиторских отчетов к годовой финансовой отчетности листинговой компании устанавливаются в договоре о листинге.
6. В случае если аудиторский отчет не позволяет однозначно трактовать факт подтверждения финансовой отчетности эмитента ценных бумаг аудиторской фирмой или содержит условное (с оговорками) подтверждение этой отчетности, решение о возможности принятия такого аудиторского отчета в целях подготовки заключения Листинговой комиссии о возможности включения данных ценных бумаг в официальный список принимается Листинговой комиссией.



Приложение 3
к Листинговым правилам

ТРЕБОВАНИЯ
Биржи по форме составления финансовой отчетности

Финансовая отчетность листинговой компании (организации - кандидата в листинговые компании) подлежит предоставлению на Биржу на бумажном носителе (в виде оригинала или копии, заверенной инициатором допуска ценных бумаг этой листинговой компании (организации)) и в электронном виде. Бумажная версия финансовой отчетности должна быть подписана первым руководителем и главным бухгалтером (или замещающими их лицами) листинговой компании (организации - кандидата в листинговые компании) и заверена оттиском печати данной компании (организации).
Электронная версия финансовой отчетности должна полностью соответствовать по содержанию ее бумажной версии. Файлы финансовой отчетности должны быть представлены в формате Microsoft Word ® , Microsoft Excel ® или ином формате по согласованию с Биржей. Допускается использование программ сжатия данных. В наименованиях файлов финансовой отчетности могут использоваться только латинские буквы, длина имени файла не должна превышать восьми символов до точки и трех символов после точки. Рекомендуется представлять дополнительно файл формата ASCII, содержащий краткое описание содержания всех прилагаемых файлов финансовой отчетности.
Представляемая на Биржу финансовая отчетность листинговых компаний категории "А" должна быть составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности . Представляемая на Биржу финансовая отчетность листинговых компаний категории "В" должна быть составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности или, если это не противоречит законодательству, в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета . Листинговые компании категории "В", составляя представляемую на Биржу годовую финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, вправе, если это не противоречит законодательству, составлять представляемую на Биржу квартальную финансовую отчетность в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета.
Финансовая отчетность, представляемая на Биржу в целях включения ценных бумаг в официальный список, должна быть составлена по одним и тем же стандартам .
Представляемая на Биржу финансовая отчетность, составленная в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, должна соответствовать нижеуказанным требованиям:

Нефинансовые организации

Формат финансовой отчетности должен соответствовать:
Казахстанским стандартам бухгалтерского учета (СБУ), которые утверждены постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по бухгалтерскому учету от 13 октября 1996 года N 3;
методическим рекомендациям по составлению финансовой отчетности, утвержденным приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 21 мая 1997 года.
учетной политике, принятой листинговой компанией для ведения бухгалтерского учета.
Отчетность предоставляется в следующем объеме:
1. Бухгалтерский баланс на конечную дату отчетного периода (СБУ 2, "Бухгалтерский баланс и основные раскрытия в финансовых отчетах").
2. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности на конечную дату отчетного периода (СБУ 3, "Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности").
3. Отчет о движении денежных средств на конечную дату отчетного периода (СБУ 4 "Отчет о движении денежных средств").
4. Пояснительная записка к финансовой отчетности.


Банки и организации, осуществляющие
отдельные виды банковских операций

Формат финансовой отчетности должен соответствовать новому Плану счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан, утвержденному Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан N 419 от 15 ноября 2000 года. Отчетность предоставляется в следующем объеме:
1. Годовой балансовый отчет на конечную дату отчетного периода (Форма N 1), заполненный в соответствии с таблицей ФС "Сводный балансовый отчет" финансовой (регулярной) отчетности.
2. Ежедневный баланс (Форма 700/Н) на конечную дату отчетного периода.
3. Отчет о прибылях и убытках на конечную дату отчетного периода (Форма N 2), составленный в соответствии с таблицей ПУ "Отчет о прибылях и убытках" финансовой (регулярной) отчетности.
4. Доходы и расходы - "Приложение N 2" к ежедневному балансу (Форма 700/Н) на конечную дату отчетного периода.
5. Отчет о движении денег на конечную дату отчетного периода (Форма N 3) с "Приложениями N 1-5".
6. Пояснительная записка к финансовой отчетности.

Приложение 4
к Листинговым правилам

ТРЕБОВАНИЯ
Биржи к раскрытию информации
в эмиссионном документе и инвестиционном
меморандуме или иных заменяющих их документах


Представляемые на Биржу эмиссионный документ ценных бумаг и инвестиционный меморандум (или иные заменяющие их документы) должны соответствовать следующим требованиям:
1. Сведения, подлежащие раскрытию в эмиссионном документе и в инвестиционном меморандуме в соответствии с требованиями настоящего Приложения, должны быть по возможности изложены в проспекте эмиссии. Информация, которая должна быть раскрыта, но по тем или иным причинам не может быть отображена в эмиссионном документе, должна быть изложена в инвестиционном меморандуме.
2. Информация, указываемая в эмиссионном документе и инвестиционном меморандуме должна содержать объективную и исчерпывающую информацию о деятельности эмитента. Никакая существенная информация не должна быть упущена.
Информация, существенная для составления представления о листинговой компании, но не входящая в разряд обязательной согласно требованиям настоящего Приложения, должна быть отображена в эмиссионном документе или инвестиционном меморандуме.
3. Изложенная в эмиссионном документе и информационном меморандуме информация является открытой и будет свободно передаваться в средства массовой информации. Информация может распространяться публично как в оригинале, так в форме информационных выпусков Биржи и уполномоченных Биржей организаций.
4. Эмиссионный документ и инвестиционный меморандум могут составляться по структуре, иной, чем установлена в настоящем Приложении, и, по желанию эмитента, могут быть дополнены информацией, которая, по его мнению, является существенной.
5. Эмиссионный документ и инвестиционный меморандум должны содержать следующую информацию.



Раздел 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ

1. Наименование эмитента и организационно-правовая форма его существования.
Полное и сокращенное наименование эмитента на русском, казахском и иных языках.
Если в течение времени существования эмитента его наименование менялось, указываются все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования, а также даты, когда они были изменены. В случае, если эмитент был создан в результате слияния, разделения, выделения либо преобразования юридического лица (юридических лиц), должны быть раскрыты данные о проведенной реорганизации и сведения о правопреемстве в отношении реорганизованных юридических лиц и эмитента.
2. Регистрационный номер налогоплательщика.
3. Полный юридический (фактический) адрес эмитента и номера контактного телефона, факса и адрес электронной почты.
4. Банковские реквизиты эмитента.
5. Краткая история образования и деятельности эмитента. Цели создания и деятельности эмитента.
6. Сведения о наличии рейтингов от международных и/или отечественных рейтинговых агентств.
7. Наименования, даты регистрации, местонахождение и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента.



Раздел 2. УПРАВЛЕНИЕ И АКЦИОНЕРЫ


1. Структура органов управления эмитента.
Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с законодательством, уставом, другими документами.
2. Члены совета директоров/наблюдательного совета эмитента.
Фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров/наблюдательного совета эмитента, в том числе председателя совета директоров, должности, занимаемые каждым членом совета директоров/наблюдательного совета за последние три года и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале (доли акций) эмитента и в его дочерних и зависимых организациях.
3. Единоличный (коллегиальный) исполнительный орган эмитента.
Фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента; фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента; должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа, за последние три года и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в оплаченном уставном капитале (доли акций) эмитента и организациях, информация о которых должна быть раскрыта в соответствии с требованиями настоящего раздела.
4. Организационная структура эмитента.
Структурные подразделения, комитеты, филиалы, представительства эмитента.
Количество работников эмитента.
Среднесписочная численность сотрудников эмитента, включая сотрудников, работающих в его филиалах и представительствах.
Сведения о руководителях ключевых подразделениях эмитента.
5. Акционеры/участники эмитента.
5.1. Общее количество акционеров/участников эмитента и информация (полное и сокращенное наименование, включая организационно-правовую форму, местонахождение и юридический (фактический) адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество физического лица) о тех акционерах/участниках, которые владеют пятью и более процентами акций/долей в оплаченном уставном капитале эмитента.
5.2. Сведения о лицах, не являющихся акционерами/участниками эмитента напрямую, но контролирующих тридцать и более процентов в оплаченном уставном капитале эмитента через другие организации.
5.3. Информация о всех сделках или серии сделок, приведших к смене контроля над акциями (долями) эмитента в размере пять и более процентов.
6. Сведения по юридическим лицам, в которых эмитент владеет пятью и более процентами оплаченного уставного капитала.
Сведения должны содержать полное наименование юридического лица, юридический (фактический) адрес, долю эмитента в оплаченном уставном капитале юридического лица, вид деятельности, информацию о первом руководителе.
По организациям, в оплаченном уставном капитале которых эмитент обладает долей тридцать и более процентов, должны быть представлены финансовые показатели: собственный капитал, активы, объем реализованной продукции (оказанных услуг), чистый доход за последние три года и последний отчетный квартал, предшествующий дате составления проспекта эмиссии или инвестиционного меморандума не менее чем за тридцать дней.
Кроме того, должна быть раскрыта информация о всех сделках или серии сделок, приведших к смене контроля над акциями (долями) эмитента в размере пять и более процентов в капитале других юридических лиц за последние три года.
7. Промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует эмитент, место и функции эмитента в этих организациях.
8. Сведения о других аффилиированных лицах.
Должны быть раскрыты сведения о всех лицах, не указанных в соответствии с пунктами 1-7 настоящего раздела, но признаваемых в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг Республики Казахстан аффилиированными с эмитентом, включая следующую информацию: полное наименование юридического лица, юридический (фактический) адрес, вид деятельности, информацию о первом руководителе. Эмитент несет ответственность за раскрытие информации об аффилиированных лицах, сведениями о которых обладает. Эмитент обязан приложить усилия для сбора информации обо всех аффилиированных с ним лицах, за исключением, когда такая информация не может быть им собрана в силу ограничений, определенных законодательством.
9. Операции со связанными сторонами.
Должна быть раскрыта информация о всех существенных операциях, проведенных эмитентом за последний год с участием организаций, являющихся по отношению к эмитенту аффилиированными в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг.



Раздел 3. ОПИСАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ


1. Краткое описание общих тенденций в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента.
Сведения о конкурирующих фирмах, сравнительная характеристика деятельности листинговой компании со среднеотраслевыми показателями внутри республики и со среднемировыми, если это представляется возможным.
Прогноз в отношении будущего развития отрасли и положения эмитента.
2. Сведения об условиях важнейших контрактов, соглашений, заключенных эмитентом, которые могут оказать в будущем существенное влияние на деятельность листинговой компании.
3. Сведения о наличии лицензий, необходимых эмитенту для осуществления его основной деятельности.
Добывающие компании обязаны раскрыть информацию о наличии действующих горных отводов, срок их действия; краткая характеристика месторождений (сложность строения и добычи полезного ископаемого), геологических и извлекаемых запасов; обеспеченность компании указанными запасами при достигнутой производительности добычи; орган, утвердивший результаты разведочных работ и указанные запасы.
4. Объемы реализованной продукции (оказанных услуг) за три последних года или за период фактического существования в принятых физических или количественных единицах измерения по каждому виду выпущенной продукции (оказанной услуге).
Анализ изменений в объемах реализованной продукции (оказанных услуг) эмитента за последние три года.
5. Факторы, позитивно и негативно влияющие на доходность продаж по основной деятельности эмитента.
6. Деятельность эмитента по организации продажи своей продукции (услуг). Требования настоящего пункта применяются только к нефинансовым организациям.
Сведения об основных поставщиках и потребителях. Степень зависимости от существующих поставщиков и потребителей, в том числе:
а) наименования поставщиков эмитента, на которых приходится более десяти процентов всех поставок (товарно-материальных ценностей), их доли в общем объеме поставок.
Должны быть составлены прогнозы в отношении доступности этих источников в будущем;
б) наименования потребителей, на долю которых приходится более десяти процентов общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации. Должны быть раскрыты возможные негативные факторы, влияющие на сбыт продукции (услуг);
7. Ключевые факторы, влияющие на деятельность эмитента:
7.1. Сезонность деятельности эмитента. Какие виды деятельности эмитента носят сезонный характер, и их доля в общих доходах.
7.2. Доля импорта в сырье (услугах) поставляемых (оказываемых) эмитенту и доля продукции (услуг) реализуемой на экспорт.
7.3. Договоры и обязательства эмитента. Описывается каждая сделка (несколько взаимосвязанных сделок), которая (которые) должна (должны) быть совершена (совершены) или исполнена (исполнены) в течение шести месяцев с даты принятия решения об эмиссии облигаций, если сумма этой сделки (сделок) превышает пятидесяти процентов балансовой стоимости активов эмитента.
7.4. Будущие обязательства. Должны быть раскрыты любые будущие обязательства эмитента, превышающие пятидесяти процентов балансовой стоимости активов эмитента, и влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.
7.5. Сведения об участии эмитента в судебных процессах.
Должны быть представлены сведения обо всех административных санкциях, налагавшихся на эмитента и его должностных лиц государственными органами и/или судом в течение последнего года. Указываются дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения санкций.
Описание сути судебных процессов с участием эмитента, по результатам которых может произойти прекращение или сужение деятельности эмитента, наложение на него денежных и иных обязательств.
7.6. Факторы риска. Подробный анализ факторов риска, которым будут подвергаться держатели облигаций.
7.7. Другая существенная информация о деятельности эмитента, рынках, на которых осуществляет свою деятельность эмитент.


Раздел 4. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ

Глава 1. Нефинансовые организации

Активы

1. Нематериальные активы.
Необходимо указать состав, первоначальную стоимость, величину начисленного износа и остаточную стоимость.
2. Основные средства.
Необходимо указать, первоначальную стоимость, величину начисленного износа, остаточную стоимость, процент износа отдельно по каждой из следующих групп основных средств: здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, прочие основные средства.
В случае проведения переоценки основных средств в течение трех последних лет, должны быть раскрыты результаты таких действий. Необходимо указать способ проведения переоценки основных средств (по установленным коэффициентам, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.
3. Незавершенное капитальное строительство.
Необходимо предоставить краткое описание важных, по мнению менеджмента эмитента, объектов, на которых ведется капитальное строительство, а также цели и задачи проводимого строительства.
4. Инвестиции.
Информация по данному вопросу должна быть представлена в следующей структуре: долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц, портфель ценных бумаг предназначенных для продажи в разрезе портфеля государственных и негосударственных ценных бумаг, прочие инвестиции.
В соответствии с указанной структурой должны быть представлены дебетовые и кредитовые обороты по соответствующим счетам за последние три года деятельности эмитента.
В случае, если портфель ценных бумаг составляет более пяти процентов от активов эмитента, должна быть раскрыта валютная и срочная структура такого портфеля ценных бумаг.
5. Дебиторская задолженность.
Должна быть раскрыта структура дебиторской задолженности:
1) по дебиторам; должны быть указаны наименования организаций, имеющих перед эмитентом дебиторскую задолженность в размере более пяти процентов от общей суммы дебиторской задолженности либо список первых десяти наиболее крупных дебиторов эмитента;
2) в разрезе валюты дебиторской задолженности и по срокам ее погашения; суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам;
Должна быть раскрыта информация о дебетовых и кредитовых оборотах раздельно по:
(1) долгосрочной и краткосрочной задолженностям, (2) дебиторской задолженности, возникающей в связи с реализацией продукции (оказанием услуг) по основной деятельности за последние три года.

Пассивы

1. Акционерный капитал.
Должны быть представлены данные об оплаченном уставном капитале эмитента с указанием величины объявленного уставного капитала, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей) в уставном капитале эмитента; для эмитента - акционерного общества указываются общее количество акций с их разбивкой по категориям (типам).
Указывается количество выпущенных и размещенных акций эмитента каждой категории (типа), а также условия их размещения.
2. Займы.
Должна быть раскрыта информация о действующих облигационных выпусках, банковских займах и кредитных линиях. Информация о займах должна быть изложена в разрезе валюты обязательств и по срокам их исполнения. По видам валют должна быть указана средняя процентная ставка в годовом измерении, суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам.
Дебетовые и кредитовые обороты по соответствующим счетам.
3. Кредиторская задолженность, связанная с осуществлением основной деятельности (задолженность перед поставщиками, авансы полученные и т.д.).
Должна быть раскрыта структура кредиторской задолженности:
1) по кредиторам; должны быть указаны наименования и суммы организаций, перед которыми эмитент имеет в размере более пяти процентов от общей суммы кредиторской задолженности либо список первых десяти наиболее крупных кредиторов эмитента;
2) в разрезе валюты кредиторской задолженности и по срокам ее погашения; суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам.
Должна быть раскрыта информация о дебетовых и кредитовых оборотах раздельно по долгосрочной и краткосрочной задолженностям за последние три года.

Финансовые результаты

1. Анализ финансовых результатов.
Должна быть раскрыта информация за последние три года об объемах реализации продукции (оказанных услуг) в денежном эквиваленте раздельно по каждому виду продукции (услуге). Прогноз исполнения этих показателей на ближайший год.
Необходимо представить данные о собственном капитале, чистом доходе, активах, и других важных финансовых показателях (в зависимости от специфики эмитента) в динамике за три последних года.
2. Структура доходов и расходов за последние три года.
3. Коэффициенты.
Должны быть проведены расчеты коэффициентов, которые, по мнению финансового консультанта и эмитента, являются наиболее важными и характеризуют деятельность эмитента.



Другая существенная информация

Иная существенная информация, касающаяся деятельности эмитента, возможных обязательств, которые могут возникнуть в результате выданных ранее гарантий, судебных исков и других событий.

Глава 2. Банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций

Активы

1. Нематериальные активы.
Необходимо указать состав, первоначальную стоимость, величину начисленного износа и остаточную стоимость.
2. Основные средства.
Необходимо указать, первоначальную стоимость, величину начисленного износа, остаточную стоимость, процент износа отдельно по каждой из следующих групп основных средств: здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, прочие основные средства.
В случае проведения переоценки основных средств в течение трех последних лет должны быть раскрыты результаты таких действий. Необходимо указать способ проведения переоценки основных средств (по установленным коэффициентам, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.
3. Инвестиции и портфель ценных бумаг.
Информация по данному вопросу должна быть представлена в следующей структуре: долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц, портфель ценных бумаг предназначенных для продажи в разрезе портфеля государственных и негосударственных ценных бумаг, прочие инвестиции.
Необходимо привести краткое описание стратегии: участия в капитале других лиц, управления портфелем государственных и негосударственных ценных бумаг.
Раздельно по портфелю государственных и негосударственных ценных бумаг должна быть приведена структура в разрезе валюты и по срокам погашения; суммы к погашению должны быть представлены с разбивкой по годам.
4. Кредитный портфель.
Необходимо представить описание кредитного портфеля. Динамика ссудного портфеля за последние три года. Отраслевая и валютная структуры кредитного портфеля. Средние процентные ставки по кредитам в разрезе валюты выданных кредитов за последние три года. Временная структура кредитного портфеля, суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам. Качество кредитного портфеля: классификация кредитов банка в соответствии с требованиями регулирующего органа по состоянию на последнюю отчетную дату и на конец каждого из последних трех лет деятельности, сведения о сформированных провизиях.
Дебетовые и кредитовые обороты по выданным ссудам раздельно по видам валют за последние три года.
5. Средняя доходность в годовом измерении за последние три года отдельно по портфелю ценных бумаг, кредитному портфелю, прочим доходным активам. Общая средняя доходность в годовом измерении за последние три года по всем доходным активам.

Пассивы

1. Акционерный капитал.
Должны быть представлены данные об оплаченном уставном капитале эмитента с указанием величины объявленного уставного капитала, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей) в уставном капитале эмитента; для эмитента - акционерного общества указываются общее количество акций с их разбивкой по категориям (типам).
Указывается количество выпущенных и размещенных акций эмитента каждой категории (типа), а также условия их размещения.
2. Межбанковские займы. Краткое описание позиции банка на рынке межбанковских кредитов.
3. Депозиты.
Необходимо представить описание депозитной базы. Динамика депозитов в разрезе депозитов юридических и физических лиц и в разрезе срочных депозитов и депозитов до востребования. Средние процентные ставки по депозитам в разрезе валюты привлеченных депозитов. Временная структура депозитов раздельно по депозитам юридических и физических лиц, суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам.
Дебетовые и кредитовые обороты по депозитам раздельно по видам валют за последние три года.
4. Описание структуры действующих выпусков долговых ценных бумаг и сведения о погашенных ценных бумагах за последние три года.
5. Сведения (сумма, график погашения, процентная ставка) об условиях действующих международных займах, превышающих пять процентов от активов эмитента, и о привлеченных и исполненных международных займах в размере, превышающих пять процентов от активов эмитента, за последние три года.
Временная структура займов раздельно, суммы к погашению в течение ближайших двенадцати месяцев должны быть разделены поквартально, остальные суммы должны быть представлены с разбивкой по годам.
6. Сведения об имеющихся у эмитента открытых кредитных линиях от других организаций.

Финансовые показатели

1. Анализ финансовых результатов.
Должен быть проведен анализ в динамике за последние три года по наиболее важным финансовым показателям: объем оказанных услуг, чистый доход, процентные и непроцентные доходы и расходы и другие. Прогноз исполнения этих показателей на ближайшую перспективу.
2. Структура доходов и расходов за последние три года.
3. Должны быть проведены расчеты коэффициентов, которые, по мнению финансового консультанта и эмитента, являются наиболее важными и характеризуют деятельность эмитента.
4. Исполнение пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан за последние три года на 01 января каждого года.


Другая существенная информация

1. Выданные гарантии: перечень выданных гарантий, срок их действия и наименования организаций, в обеспечение обязательств которых выданы гарантии.
2. Иная существенная информация, касающаяся деятельности эмитента, возможных обязательств, которые могут возникнуть в результате выданных ранее гарантий, судебных исков и других событий.



Раздел 5. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВЫРУЧКИ

1. Должна быть указана общая сумма затрат на выпуск облигаций.
2. Использование средств от размещения облигаций.
Оценка чистого поступления от эмиссии и отчет о том, как этот доход предполагается использовать. Должны быть указаны цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения облигаций, а также условия, при которых возможны изменения в планируемом распределении полученных средств с указанием таких изменений.



Приложение 5
к Листинговым правилам

ТРЕБОВАНИЯ
к форме ежегодных и ежеквартальных отчетов

Листинговые компании обязаны представлять на Биржу ежеквартальные и ежегодные отчеты по форме и в сроки, установленные в договорах о листинге.
В настоящем Приложении определяются общие требования к информации, которая должна раскрываться в ежеквартальных и ежегодных отчетах.
Ежеквартальные и ежегодные отчеты листинговых компаний, при включении ценных бумаг в официальный список которых были установлены определенные условия, должны содержать информацию об исполнении установленных условий.
Ежеквартальные и ежегодные отчеты листинговых компаний должны содержать следующую информацию:

Раздел 1. Описание деятельности листинговой
компании за отчетный период

1. Краткое описание наиболее значимых для компании и отрасли, в которой она осуществляет свою деятельность, событий, имевших место в отчетном периоде.
2. Объемы реализованной продукции (оказанных услуг) за отчетный период и с начала года (для ежеквартальных отчетов) в принятых единицах измерения.

Раздел 2. Изменения в структуре управления
и акционеров листинговой компании

1. Изменения в составе наблюдательного, исполнительного и контрольного органов за отчетный период.
Ежегодный отчет должен содержать список членов наблюдательного, исполнительного и контрольного органов. О лицах, занявших свою должность за время представления последнего ежегодного отчета, должны быть представлены краткие биографические сведения.
2. Информация о всех существенных сделках с акциями листинговой компании и изменения, произошедшие в составе акционеров, владеющих акциями в размере пяти и более процентов от оплаченного уставного капитала листинговой компании за отчетный период.
Ежегодный отчет должен содержать список акционеров, владеющих акциями в размере пять и более процентов от оплаченного уставного капитала, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления отчета на Биржу, или более позднюю дату, если это необходимо в связи с произошедшими изменениями в составе акционеров.
3. Информация о всех сделках листинговой компании с акциями или долями в капитале других юридических лиц в размере пять и более процентов от оплаченного уставного капитала такого юридического лица, а также информацию о всех сделках, приведших к тому, что листинговая компания в сумме приобрела или продала акции (долю) на такую сумму.
Ежегодный отчет должен содержать список юридических лиц, в которых листинговая компания владеет акциями (долей) в размере пять и более процентов от оплаченного уставного капитала, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления отчета на Биржу, или более позднюю дату, если это необходимо в связи с произошедшими изменениями.
4. Сведения о принятии участия за отчетный период в ассоциациях, промышленных, финансовых группах, холдингах, концернах, консорциумах. Место и функции листинговой компании в этих организациях.
5. Список организаций, признаваемых в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг аффилиированными к листинговой компании. Данная информация указывается только в ежегодном отчете.
6. Биржа имеет право затребовать раскрытия более подробной информации о конечных владельцах организаций, являющихся акционерами (участниками) листинговой компании.



Раздел 3. Финансовая информация

Глава 1. Нефинансовые организации

1. Инвестиции.
Информация по данному вопросу должна быть представлена в следующей структуре: долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц, портфель ценных бумаг предназначенных для продажи в разрезе портфеля государственных и негосударственных ценных бумаг, прочие инвестиции.
В соответствии с указанной структурой должны быть представлены дебетовые и кредитовые обороты по соответствующим счетам за отчетный период.
2. Дебиторская задолженность.
Должна быть раскрыта информация о дебетовых и кредитовых оборотах раздельно по:
(1) долгосрочной и краткосрочной задолженностям, (2) дебиторской задолженности, возникающей в связи с реализацией продукции (оказанием услуг) по основной деятельности за отчетный период.
Биржа имеет право запросить более подробную информацию о составе дебиторской задолженности.
3. Займы.
Информация о действующих займах должна быть изложена в разрезе валюты обязательств и по срокам их исполнения. По видам валют должна быть указана средняя процентная ставка в годовом измерении, суммы к погашению должны быть представлены с разбивкой по годам.
Дебетовые и кредитовые обороты по соответствующим счетам.
Биржа имеет право запросить более подробную информацию по данному вопросу.
4. Кредиторская задолженность, связанная с осуществлением основной деятельности (задолженность перед поставщиками, авансы полученные и т.д.)
Должна быть раскрыта информация о дебетовых и кредитовых оборотах раздельно по долгосрочной и краткосрочной задолженностям за отчетный период.
5. Анализ финансовых результатов.
Информация за отчетный период об объемах реализации продукции (оказанных услуг) в денежном эквиваленте раздельно по каждому виду продукции (услуге) и структуре доходов и расходов.
Должны быть проведены расчеты коэффициентов, которые характеризуют деятельность листинговой компании.
6. Иная существенная информация, касающаяся деятельности эмитента за отчетный период.

Глава 2. Банки и организации, осуществляющие
отдельные виды банковских операций

1. Инвестиции и портфель ценных бумаг
Информация по данному вопросу должна быть представлена в следующей структуре: долгосрочные инвестиции в капитал других юридических лиц, портфель ценных бумаг предназначенных для продажи в разрезе портфеля государственных и негосударственных ценных бумаг, прочие инвестиции.
2. Кредитный портфель
Отраслевая, валютная и временная структуры кредитного портфеля. Средние процентные ставки по кредитам в разрезе валюты выданных кредитов.
Качество кредитного портфеля: классификация кредитов банка в соответствии с требованиями регулирующего органа, сведения о сформированных провизиях.
Дебетовые и кредитовые обороты по выданным ссудам раздельно по видам валют за отчетный период.
3. Межбанковские займы. Краткое описание позиции банка на рынке межбанковских кредитов.
4. Депозиты
Средние процентные ставки по депозитам в разрезе валюты привлеченных депозитов. Временная структура депозитов раздельно по депозитам юридических и физических лиц.
Дебетовые и кредитовые обороты по депозитам раздельно по видам валют за отчетный период.
5. Временная структура займов по годам погашения.
6. Анализ финансовых результатов.
Информация за отчетный период об объемах оказанных услуг в денежном эквиваленте раздельно по каждому виду услуг и структуре доходов и расходов.
Должны быть проведены расчеты коэффициентов, которые характеризуют деятельность листинговой компании.
7. Исполнение пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан на отчетную дату.
8. Иная существенная информация, касающаяся деятельности эмитента за отчетный период.

Здесь и далее под финансовой отчетностью подразумеваются:
1 - под финансовой отчетностью за периоды, закончившиеся до 01 июля 2002 года: бухгалтерский баланс, отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчет о движении денег (отчет о движении денежных средств), пояснительная записка к указанным отчетам и другая дополнительная информация, таблицы и диаграммы в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета;
- под финансовой отчетностью за периоды, начавшиеся после 30 июня 2002 года: бухгалтерский баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денег, отчет об изменениях в собственном капитале, информация об учетной политике и пояснительная записка к указанным документам.

2 Аббревиатура английского словосочетания "earnings before interest, taxes, depreciation and amortization" ("доходы до вычета вознаграждения (интереса), налогов и амортизации").

3 Указанные в данном предложении сведения должны приводится в объеме, достаточном для общей характеристики сырьевой базы компании и удовлетворения интереса квалифицированных инвесторов.