|
Профессионалы отвечают
Налог на прибыль
|
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
»
|
11. Представительство не ведет никакой хозяйственной деятельности, которая связана с получением дохода в Казахстане, а финансируется исключительно головным офисом из Нидерландов.
Представительство, зарегистрированное в РК в июне 2008 года, финансируется из головного офиса нерезидента, что однозначно не является доходом представительства. Сданы годовые декларации:
1) за 2008-2012 годы по форме 130;
2) за 2013 год по форме 130 и форме 100 («пустографку»).
Представительство получило письмо налогового органа, в котором говорится об отзыве формы 130 за все периоды ее неправильного представления и представлении формы 100.
Просим дать разъяснение:
1) за какие годы нужно представить форму 100 (пустографку)?
2) если в 2014 году в сдать форму 100 (пустографку) за 2011 год, будет ли наложен административный штраф за несвоевременную сдачу отчетности?
3) возникнут ли административный штраф и пени на несвоевременную сдачу формы 100 (пустографку)?
4) какую форму по КПН необходимо сдавать - 100.00 или 130.00?
5) если 100.00 - то нулевую?
6) если 130.00 - то в каком приложении нужно отображать финансирование?
|
|
12. Мы считаем, что уплата в десятикратном размере платы за эмиссию в окружающую среду за превышение годового лимита за эмиссию ОС должна относиться на вычеты. Правильно ли это?
В какой строке Декларации по КПН данные суммы относятся?
|
|
13. Каков порядок уменьшения налогооблагаемого дохода по обучению физического лица, не состоявшего в штате предприятия? В какой строке Декларации по КПН данные суммы отражаются?
|
|
14. 1. Что означает признанные и присужденные штрафные санкции? По какой строке декларации по КПН относятся в вычеты неустойки, пени штрафы, предусмотренные хозяйственными договорами?
2. Налоговые органы при проверке признали доходом, неустойки, пени, штрафы, предусмотренные в договорах на поставку товаров, но не предъявленные нами в адрес поставщика. Правомерно ли это?
Согласно подпункту 14 пункта 1 статьи 85 Налогового кодекса, в совокупный годовой доход включаются присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты.
|
|
15. Возникает ли доход при беспроцентном займе, полученном от учредителя? Если возникает, то в какой строке декларации формы 100.00 отражается?
|
|
16. ТОО получает товар из России по договору дистрибуции по накладным без счета-фактуры. Товар отражается на транзитном счете и приходуется только на часть товара, которая реализована и на которую получен счет-фактура.
Надо ли отражать в форме 100.00 товар, отраженный на транзитном счете, полученный на реализацию? Если да, то по какой строке?
|
|
17. Возможно ли взять на вычет в форме 100.00 КПН с нерезидента, уплаченный за счет собственных средств?
|
|
18. Нерезиденты оказывают услуги по международной перевозке грузов, аренде склада в Европе. Должны ли мы начислять налоги?
В какой строке декларации формы 100.00 отражаются эти расходы?
|
|
19. Зарубежная фирма - представитель Грузии предоставила нашей компании возвратную финансовую помощь с вознаграждением. Облагаем ли мы сумму вознаграждения налогом 15%. Можем ли мы отправить сумму вознаграждения за вычетом налога? Можем ли сумму вознаграждения взять на вычеты?
|
|
20. В 2012 году по методу начисления начисленные суммы вознаграждении отнесены на вычеты, а в 2013 еще раз эти же суммы отнесены на вычеты согласно внесенных изменений в налоговое законодательство по мере уплаты.
При этом отразились дважды, правильно ли это?
|
Только для пользователей, оплативших услугу доступа!
Заказать услугу доступа к содержимому сайта.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
»
|
| Служба поддержки сайта: |
|
buh-nauka.com@mail.ru |
buh-nauka.com |
 Лента новостей |
| Курсы валют |
|
|
| Реклама на сайте |
|
|
|
|
|
|
