Книга МСФО 2022 в 3-х томах официальный перевод на русский язык IFRS Foundation. , тел. 87755768113
91. 2010-03-31/10:50:58Вопрос был относительно уплаты КПН ( подоходный налог с юр лиц) ,а не об ИПН. Пожалуйста, ответьте относительно КПН. Компания А является представительством и налоговую амортизацию не начисляет. (Компания А приобрела в марте 2006 года легковой автомобиль за 2 000 000 тенге для использования для нужд администрации. Срок полезной службы установлен – 10 лет, ликвидационная стоимость – 200 000 тенге. В декабре 2009 года компания А продала автомобиль за 1 050 000 тенге. Накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 675 000 тенге. Остаточная стоимость составила 1 325 000 тенге. Оценочная стоимость автомобиля не превышает его остаточную стоимость. Следует ли компании А платить подоходный налог с юр лиц за реализованное транспортное средство? Тот же самый вопрос относительно реализации ноутбука ( с 2008 года ноутбук не основное средство для налогового учета. Первоначальная стоимость на март 2008 года- дату приобретения- составила 150 000 тенге, накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 48 993 тенге, остаточная стоимость по бух учету составила 101 007 тенге. Ноутбук реализован за 80 000 тенге) )
Вопрос был относительно уплаты КПН ( подоходный налог с юр лиц) ,а не об ИПН. Пожалуйста, ответьте относительно КПН. Компания А является представительством и налоговую амортизацию не начисляет. (Компания А приобрела в марте 2006 года легковой автомобиль за 2 000 000 тенге для использования для нужд администрации. Срок полезной службы установлен – 10 лет, ликвидационная стоимость – 200 000 тенге. В декабре 2009 года компания А продала автомобиль за 1 050 000 тенге. Накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 675 000 тенге. Остаточная стоимость составила 1 325 000 тенге. Оценочная стоимость автомобиля не превышает его остаточную стоимость. Следует ли компании А платить подоходный налог с юр лиц за реализованное транспортное средство? Тот же самый вопрос относительно реализации ноутбука ( с 2008 года ноутбук не основное средство для налогового учета. Первоначальная стоимость на март 2008 года- дату приобретения- составила 150 000 тенге, накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 48 993 тенге, остаточная стоимость по бух учету составила 101 007 тенге. Ноутбук реализован за 80 000 тенге) )
92. 2010-03-31/18:03:15Здравствуйте, подскажите - сальдо на начало года по соц. налогу 8 000 (переплата), начислено за год 18 000, оплачено 10 000. На вычет можно взять сумму переплаты на начало года или только 10 000? В ст. 114 НК РК сказано только про недоимку на начало года, которая оплачена в текущем году. Если 8 000 нельзя брать на вычеты, получается что эта сумма вообще никогда на вычеты не пойдет? Спасибо, Алия.
Здравствуйте, подскажите - сальдо на начало года по соц. налогу 8 000 (переплата), начислено за год 18 000, оплачено 10 000. На вычет можно взять сумму переплаты на начало года или только 10 000? В ст. 114 НК РК сказано только про недоимку на начало года, которая оплачена в текущем году. Если 8 000 нельзя брать на вычеты, получается что эта сумма вообще никогда на вычеты не пойдет? Спасибо, Алия.
93. 2010-03-25/12:33:46Компания А приобрела в марте 2006 года легковой автомобиль за 2 000 000 тенге для использования для нужд администрации. Срок полезной службы установлен – 10 лет, ликвидационная стоимость – 200 000 тенге. В декабре 2009 года компания А продала автомобиль за 1 050 000 тенге. Накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 675 000 тенге. Остаточная стоимость составила 1 325 000 тенге. Оценочная стоимость автомобиля не превышает его остаточную стоимость. Следует ли компании А платить подоходный налог с юр лиц за реализованное транспортное средство? Тот же самый вопрос относительно реализации ноутбука ( с 2008 года ноутбук не основное средство для налогового учета. Первоначальная стоимость на март 2008 года- дату приобретения- составила 150 000 тенге, накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 48 993 тенге, остаточная стоимость по бух учету составила 101 007 тенге. Ноутбук реализован за 80 000 тенге)
Компания А приобрела в марте 2006 года легковой автомобиль за 2 000 000 тенге для использования для нужд администрации. Срок полезной службы установлен – 10 лет, ликвидационная стоимость – 200 000 тенге. В декабре 2009 года компания А продала автомобиль за 1 050 000 тенге. Накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 675 000 тенге. Остаточная стоимость составила 1 325 000 тенге. Оценочная стоимость автомобиля не превышает его остаточную стоимость. Следует ли компании А платить подоходный налог с юр лиц за реализованное транспортное средство? Тот же самый вопрос относительно реализации ноутбука ( с 2008 года ноутбук не основное средство для налогового учета. Первоначальная стоимость на март 2008 года- дату приобретения- составила 150 000 тенге, накопленная амортизация по бухгалтерскому учету составила 48 993 тенге, остаточная стоимость по бух учету составила 101 007 тенге. Ноутбук реализован за 80 000 тенге)
94. 2010-03-12/11:40:55 Филиал российской компании в РК по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год не имеет доходов от основной деятельности, однако получен доход от курсовой разницы (получены денежные средства в валюте от головной компании) на сумму 5000 тенге. Филиалом были проведены расходы по аренде офиса – 3000 тенге, начислена з/п сотрудникам – 3000 тенге, прочие хозрасходы- 1000 тенге. Может ли филиал принять к вычету проведенные расходы при расчете корпоративного подоходного налога?
Филиал российской компании в РК по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год не имеет доходов от основной деятельности, однако получен доход от курсовой разницы (получены денежные средства в валюте от головной компании) на сумму 5000 тенге. Филиалом были проведены расходы по аренде офиса – 3000 тенге, начислена з/п сотрудникам – 3000 тенге, прочие хозрасходы- 1000 тенге. Может ли филиал принять к вычету проведенные расходы при расчете корпоративного подоходного налога?
95. 2010-02-26/15:41:36Подскажите, пожалуйста! Купили антивирусник "Касперский", срок его службы - 1 год. На нематериальные активы ставят со сроком более года. Поставить ли мне его на затраты, или есть еще какой-то вариант?
Подскажите, пожалуйста! Купили антивирусник "Касперский", срок его службы - 1 год. На нематериальные активы ставят со сроком более года. Поставить ли мне его на затраты, или есть еще какой-то вариант?
96. 2010-02-25/14:10:36Добрый день! Повторяю свой вопрос, так как первый отправила в торопях. Просим разъяснить, в каком приложении формы 100.00 за 2009 год плательщики НДС должны отражать расходы, по которым нет счетов-фактур (услуги банка, авиа и ж.д. билеты, фискальные чеки и т.д.), если они не нашли отражения в форме 300.08? С уважением Галина Владимировна.
Добрый день! Повторяю свой вопрос, так как первый отправила в торопях. Просим разъяснить, в каком приложении формы 100.00 за 2009 год плательщики НДС должны отражать расходы, по которым нет счетов-фактур (услуги банка, авиа и ж.д. билеты, фискальные чеки и т.д.), если они не нашли отражения в форме 300.08? С уважением Галина Владимировна.
97. 2010-02-25/14:02:35Бухучет нап в каком приложение формы 100.00 за 2009 год плательщики отражают расходы по которым нет счетов-фактур?
Бухучет нап в каком приложение формы 100.00 за 2009 год плательщики отражают расходы по которым нет счетов-фактур?
98. 2010-02-25/14:05:49Здравствуйте. Согласно ст.103 п.1 пп2 вычетом по вознаграждению признается неустойка (штраф, пеня) по договору кредита между взаимосвязанными сторонами. Но если читать ст. 12, взаимосвязанная сторона - физическое или юридическое лицо, взаимосвязанность которого определяется в соответствии с законодательством РК о трансфертном ценообразовании. Значит штрафы и пени банков на вычеты не берутся? Ведь трансфертное законодательство регламентирует внешнеэкономическую деяткльность, или я ошибаюсь? Заранее спасибо, Алия
Здравствуйте. Согласно ст.103 п.1 пп2 вычетом по вознаграждению признается неустойка (штраф, пеня) по договору кредита между взаимосвязанными сторонами. Но если читать ст. 12, взаимосвязанная сторона - физическое или юридическое лицо, взаимосвязанность которого определяется в соответствии с законодательством РК о трансфертном ценообразовании. Значит штрафы и пени банков на вычеты не берутся? Ведь трансфертное законодательство регламентирует внешнеэкономическую деяткльность, или я ошибаюсь? Заранее спасибо, Алия
99. 2010-02-24/16:09:58Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, списание материалов (канц.товары, расх.мат-лы на ремонт помещения, бух.лит-ра и т.д.) списывается на сч. 7211 ? И как отражается (отражается ли) в декларации (приложении?) по КПН (2008г.,2009г.) Спасибо. С/у Жанара, «НТЦ «ККТ»
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, списание материалов (канц.товары, расх.мат-лы на ремонт помещения, бух.лит-ра и т.д.) списывается на сч. 7211 ? И как отражается (отражается ли) в декларации (приложении?) по КПН (2008г.,2009г.) Спасибо. С/у Жанара, «НТЦ «ККТ»
100. 2010-02-18/12:46:33Согласно договора о совместной деятельности без образования юридического лица ТОО "А" финансирует в течение 9 месяцев ТОО "Б" (сельхозпредприятие), а при сборе урожая, осенью ТОО "Б" отдает ТОО "А" продукцию со скидкой 10% (отписывает счета фактуры с НДС) от рыночных цен - так оговорено в договоре. Будет ли эта скидка считаться доходом от осуществления совместной деятельности или ТОО "А" приходует себе по СФ продукцию и КПН платит только с маржи при реализации. Меня смутил п.1 ст.80 НК РК
Согласно договора о совместной деятельности без образования юридического лица ТОО "А" финансирует в течение 9 месяцев ТОО "Б" (сельхозпредприятие), а при сборе урожая, осенью ТОО "Б" отдает ТОО "А" продукцию со скидкой 10% (отписывает счета фактуры с НДС) от рыночных цен - так оговорено в договоре. Будет ли эта скидка считаться доходом от осуществления совместной деятельности или ТОО "А" приходует себе по СФ продукцию и КПН платит только с маржи при реализации. Меня смутил п.1 ст.80 НК РК